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老師請問員工離職后社保系統(tǒng)里減員了由于系統(tǒng)升級沒有減掉離職員工，銀行正常扣款了離職員工社保，財務按照社保明細單計提了社保，人事部門申請社保局退回離職員工的社保費會計分錄怎么處理
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您好
退回的時候做跟計提 繳納相同費用紅字分錄就可以了
01/05 19:18
84784968 
01/05 19:39
老師那個人承擔的社保費怎么做分錄
bamboo老師 
01/05 20:03
個人承擔的 會退給員工么
84784968
01/05 20:32
老師個人承擔不退給員工的
bamboo老師
01/05 20:36
那計入營業(yè)外收入科目就好了
84784968
01/06 09:33
老師我還是不明白為什么計入營業(yè)外收入呢？
bamboo老師
01/06 10:11
因為您前面扣了員工的 現(xiàn)在退回 不需要支付給員工了 就是您單位的額外收入
84784968
01/06 10:48
老師實際員工離職了不用給他交社保，只是操作失誤造成的問題
bamboo老師
01/06 11:13
那您當時上交的分錄怎么寫的？
84784968
01/06 11:15
借：應付職工薪酬社保其他應收款個人承擔社保貸：銀行存款
bamboo老師
01/06 11:39
您不是還應該有一筆計提分錄么
84784968
01/06 12:24
計提借：管理費用社保公司承擔貸：應付職工薪酬社保
bamboo老師
01/06 12:45
那就把這兩筆分錄紅沖就可以了啊
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