免費(fèi)問答

北方公司2013年12月取得甲設(shè)備，成本為150000元。會(huì)計(jì)規(guī)定按直線法計(jì)提折舊，折舊年限5年；稅法規(guī)定按直線法計(jì)提折舊，折舊年限為3年。不考慮減值。進(jìn)一步假設(shè)每年計(jì)提折舊前的稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為100000元，第一年年初無遞延所得稅余額，所得稅稅率為25%。企業(yè)不存在其他會(huì)計(jì)與稅收差異。計(jì)算2014年末賬面價(jià)值＿，年末計(jì)稅基礎(chǔ)＿，年末應(yīng)納稅暫時(shí)性差異＿_(dá)_，年末與甲設(shè)備有關(guān)的遞延所得稅負(fù)債的應(yīng)有余額，本年應(yīng)確認(rèn)的與甲設(shè)備有關(guān)的遞延所得稅負(fù)債，本年應(yīng)交所得稅＿_(dá)。2015年末賬面價(jià)值＿_(dá)，年末計(jì)稅基礎(chǔ)＿_(dá)，年末應(yīng)納稅暫時(shí)性差異＿，年末與甲設(shè)備有關(guān)的遞延所得稅負(fù)債應(yīng)有余額本年應(yīng)追加確認(rèn)的與甲設(shè)備有關(guān)的遞延所得稅負(fù)債＿，本年應(yīng)交所得稅＿_(dá)。2018年末賬面價(jià)值＿_(dá)，年末計(jì)稅基礎(chǔ)＿_(dá)_，年末暫時(shí)性差異，年末與甲設(shè)備有關(guān)的遞延所得稅負(fù)債的應(yīng)有余額，本年應(yīng)調(diào)整減少的與甲設(shè)備有關(guān)的遞延所得稅負(fù)債___怎么算，想要具體一點(diǎn)的答案