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老師年末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分路,有留底情況和無留底情況。 還有為啥要結(jié)平呢

84784992| 提問時(shí)間:01/06 09:54
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王超老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師
主要有以下幾個(gè)原因: 1.稅務(wù)法規(guī)的要求:根據(jù)國家稅務(wù)總局的規(guī)定,企業(yè)需要對增值稅進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn),以確保稅務(wù)處理的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。這是稅務(wù)法規(guī)對企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告和稅務(wù)申報(bào)的基本要求。 2.保證財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性:通過結(jié)平,企業(yè)可以確保財(cái)務(wù)報(bào)表中應(yīng)交稅費(fèi)的準(zhǔn)確性,從而為企業(yè)的決策提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。 3.防止稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn):不進(jìn)行增值稅結(jié)平會導(dǎo)致企業(yè)的稅務(wù)處理混亂,增加企業(yè)面臨稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的可能性。因此,為了降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn),企業(yè)需要進(jìn)行增值稅結(jié)平操作。
01/06 09:57
84784992
01/06 09:59
那具體的分錄如何寫呢,
王超老師
01/06 09:59
你是發(fā)生了什么業(yè)務(wù)呢
84784992
01/06 10:00
就是一年了,結(jié)轉(zhuǎn)增值稅科目明細(xì)啊!
84784992
01/06 10:01
老師年末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分路,
王超老師
01/06 10:06
1.計(jì)算本月應(yīng)交增值稅,編制如下會計(jì)分錄:借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 2.計(jì)算本月多交增值稅,編制如下會計(jì)分錄:借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) 3.將本月“應(yīng)交增值稅”科目的余額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目,編制如下會計(jì)分錄:借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
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