問(wèn)題已解決

老師，我們是一般納稅人勞務(wù)派遣選擇差額征稅，這個(gè)賬務(wù)處理要怎么做

84784996| 提問(wèn)時(shí)間：01/06 11:06
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彭彩波老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，一般納稅人勞務(wù)派遣公司選擇差額計(jì)稅的，如何賬務(wù)處理 ? 由勞務(wù)派遣公司代發(fā)工資，選擇差額計(jì)稅: 1、全額確認(rèn)收入: 借:銀行存款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)一-簡(jiǎn)易計(jì)稅 2、確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用及應(yīng)交增值稅差額抵減: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)一-簡(jiǎn)易計(jì)稅 貸:應(yīng)付職工薪酬 借:應(yīng)付職工薪酬 貸:銀行存款 3、實(shí)際繳納增值稅: 借:應(yīng)交稅費(fèi)----簡(jiǎn)易計(jì)稅 貸:銀行存款 小貼士: 若由用人單位直接發(fā)放工資，勞務(wù)派遣公司僅就手續(xù)費(fèi)確認(rèn)收入，不涉及差額征稅
01/06 11:09
84784996
01/06 11:40
老師，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是發(fā)票上的164901.51，還是166142.31/1.05
彭彩波老師
01/06 11:54
你好，你們是簡(jiǎn)易計(jì)稅的話，就是166142.31/1.05哈。
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