问题已解决
支付了加工費,加工的商品也回來了,發(fā)票未到,分錄怎么做賬?
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1、發(fā)出材料委托他人加工
借:委托加工材料
貸:原材料
2、支付加工費
借:委托加工材料
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款 / 應(yīng)付賬款
3、支付代扣代繳消費稅(如果沒有消費稅不用做此筆)
借:委托加工材料
貸:銀行存款
4、委托加工物資收回入庫繼續(xù)加工
借:原材料
貸:委托加工材料
5、委托加工產(chǎn)品直接銷售
借:應(yīng)收賬款 / 銀行存款 等
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
2024 01/06 14:39
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2024 01/06 14:44
沒有收到發(fā)票
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劉艷紅老師 
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2024 01/06 14:45
借:委托加工材料
貸:銀行存款 / 應(yīng)付賬款-暫估
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2024 01/06 15:02
如果發(fā)票收到了
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劉艷紅老師 
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2024 01/06 15:04
把這筆做負數(shù),再按我上面寫的做分錄
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