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實(shí)務(wù)
問題已解決
之前年度應(yīng)付賬款，暫估里面，現(xiàn)在部分不付了，也沒有收到發(fā)票，在隔年所得稅匯算的時(shí)候調(diào)增了的，現(xiàn)在怎么做分錄
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借應(yīng)付賬款貸庫存商品，
借庫存商品貸利潤分配未分配利潤，
小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則做賬
01/07 14:51
84785030 
01/07 16:13
不需要通過以前年度損益調(diào)整科目嗎
郭老師 
01/07 16:13
小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則沒有這個(gè)科目，你是哪個(gè)準(zhǔn)則做賬？
84785030
01/07 16:18
好的，小企業(yè)的，，如果是有發(fā)票，但是不付款了，是計(jì)入營業(yè)外收入嗎
郭老師
01/07 16:21
可以的，可以這么做。
84785030
01/07 16:24
好的，轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤，12月就是要計(jì)提按10%的盈余公積了嘛
郭老師
01/07 16:27
你好，你看一下你單位是盈利的吧，是盈利的才需要計(jì)提
84785030
01/07 16:31
是的24年利潤表有利潤，除了計(jì)提盈余公積，賬上沒有錢不分紅，分錄只是計(jì)提盈余公積的分錄嘛
郭老師
01/07 16:32
對的，是的計(jì)提和結(jié)轉(zhuǎn)。
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