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實(shí)務(wù)
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稅務(wù)局查賬，需要補(bǔ)交稅款，這樣做賬可以嗎？
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同學(xué)你好，這樣做分錄是可以的
01/09 13:13
84784979 
01/09 13:17
但是這樣做，顯示 資產(chǎn)負(fù)債表的期末未分配利潤和利潤表的凈利潤勾稽不正常
聶小芹老師 
01/09 13:20
這些應(yīng)補(bǔ)交的稅費(fèi)有做這筆分錄嗎？
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)
84784979
01/09 13:22
就是這兩筆分錄啊
84784979
01/09 13:32
怎么沒有回應(yīng)了？
聶小芹老師
01/09 15:29
同學(xué)，你這個屬于查補(bǔ)年前年度的稅費(fèi)：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅及附加等
實(shí)際補(bǔ)繳的分錄沒有問題的
84784979
01/09 16:11
2022年設(shè)備估價入庫，現(xiàn)已查明是賬上多入了，需要紅沖掉，借:主營業(yè)務(wù)成本，貸:應(yīng)付賬款-單位 這樣做分錄對不對？
84784979
01/09 16:23
老師，在不？
聶小芹老師
01/09 16:36
你這個是啥設(shè)備呢？22年暫估入的庫存商品？
84784979
01/09 16:54
入庫的庫存商品
聶小芹老師
01/09 21:44
好的，這批商品仍然在庫嗎？若是的話就不設(shè)計主營業(yè)務(wù)成本的調(diào)整，將之前暫估分錄沖回，按照新的價值入庫存商品
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