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進項稅怎么辦呢，因為我這邊是全額開票，申報增值稅的時候，不是可以扣除普票成本交增值稅么

差額納稅進項是不能抵扣的然后咱也是收到普通發(fā)票本來他也就不能抵扣。

申報增值稅時可以扣除這個成本差額納稅。

是的，所以扣除這個成本差額納稅，這筆分錄怎么做？

你好? 【例題】A公司是一家勞務派遣公司，一般納稅人。2016年11月2日收到用工方支付的勞務派遣費用共計100萬元，其中需要代發(fā)勞務派遣工資75萬元，支付五險一金21萬，共計96萬元。A公司選擇差額納稅。 （1）全額確認收入與銷項稅額 借：銀行存款 1 000 000.00 ? ? ? 貸：主營業(yè)務收入 952 380.95 ? ? ? ? ? ? ?應交稅費———應交增值稅(銷項稅額) ?47 619.05=952380.95*0.05 （2）確認可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減” 借：主營業(yè)務成本 914 285.71（960000/1.05） ? ? ? 應交稅費———應交增值稅(銷項稅額抵減) 45 714.29=914285.71*0.05 ? ? ? 貸：銀行存款 960 000.00 （3）月底結轉未交增值稅 借：應交稅費———應交增值稅(轉出未交增值稅) 1 904.76=47 619.05-45 714.29 ? ? ? ?貸：應交稅費———未交增值稅 1 904.76

所以就是我剛才說的，收到普票成本，分錄應該是 借 主營業(yè)務成本11300 貸：主營業(yè)務成本10000 應交增值稅進項1300 是吧，相當于收到含稅專票，做賬的時候，需要分離稅款

差額計稅不能抵扣。我建議你就按我上面給你寫的就是正確。

我知道不能抵扣，只是做賬的時候，需要自己算進項稅是吧

你好 是全額記成本里了?

全額計入成本，差額繳稅分錄怎么做？

比如，我開 100萬全額普票，開回成本普票80萬，賬務處理是怎么樣的，麻煩補齊分錄

借應交稅費，貸銀行存款。

麻煩補齊分錄 謝謝

前面的分錄我發(fā)給你了，后面交稅就是這個分錄還需要重復復制一下嗎？

再看第一個問題還有疑問嗎?

是 麻煩補齊，謝謝，數(shù)據(jù)按照旅游業(yè)6%

一個問題還有疑問嗎？第1個問題分錄我已經(jīng)給你寫了。

老師，您這么沒有耐心么？

我分錄我已經(jīng)給你寫了一事疑問你重新提問吧。 和第1個問題沒有關系的，你要重新提問。

是不是分錄不會寫，都是復制過來的，不能解釋呢？

第一個問題已給你寫分錄 后面不同的問題重提問吧??

您不會，可以直接說，真的不應該浪費學員的時間。真心提問，遇到您這樣不耐煩的，好無語

你在提問的窗口看一下一事一問