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需不需要做到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目

不需要的他不是損益類科目。

我的資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅金就為負(fù)數(shù)了

可以按這樣結(jié)轉(zhuǎn) “應(yīng)交稅金--增值稅檢查調(diào)整”是增值稅檢查后用于的帳務(wù)調(diào)整會(huì)計(jì)科目，凡檢查后應(yīng)調(diào)減帳面進(jìn)項(xiàng)稅額或調(diào)增銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的數(shù)額，借記有關(guān)科目，貸記本科目；凡檢查后應(yīng)調(diào)增帳面進(jìn)項(xiàng)稅額或調(diào)減銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的數(shù)額，借記本科目，貸記有關(guān)科目；全部調(diào)帳事項(xiàng)入帳后，應(yīng)結(jié)出本帳戶的余額，并對(duì)該余額進(jìn)行處理。 （1）若余額在借方，全部視同留抵進(jìn)項(xiàng)稅額，按借方余額數(shù)，借記應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）科目，貸記本科目。 （2）若余額在貸方，且應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅帳戶無余額，按貸方余額數(shù)，借記本科目，貸記應(yīng)交稅金--未交增值稅科目。 （3）若本帳戶余額祥枯衫在貸方，應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅帳戶謹(jǐn)腔有借方余額且等于或大于這個(gè)貸方余額，按貸方余額數(shù)，借記本科目，貸記應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅科目。 （4）若本帳戶余額在貸敗褲方，應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅帳戶有借方余額但小于這個(gè)貸方余額，應(yīng)將這兩個(gè)帳戶的余額沖出，其差額貸記應(yīng)交稅金--未交增值稅科目。