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2023年12月暫估成本借主營業(yè)務成本，貸應付賬款暫估，2024年發(fā)票來了，分錄怎么寫？
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你好同學！來票后，沖原來的分錄（負數(shù)），再寫一個正數(shù)分錄（貸應付賬款）
01/11 19:43
84785003 
01/11 19:43
跨年了還有主營業(yè)務成本這個科目？
小碧老師 
01/11 19:44
借：主營業(yè)務成本負數(shù)
貸：應付賬款暫估
借：主營業(yè)務成本
貸：應付賬款
小碧老師
01/11 19:45
可以的，其實是不影響這個科目的余額的，
84785003
01/11 19:52
如果23年是瞎暫估的，現(xiàn)在這個月怎么寫分錄
小碧老師
01/11 19:54
你是說金額不對是嗎？
借：主營業(yè)務成本負數(shù)（原來記賬的金額）
貸：應付賬款暫估
借：主營業(yè)務成本（開票的金額）
貸：應付賬款
差額就計入主營業(yè)成本中，因為差額就是票的差額，多了說明你以前少計了，就計入當期中；少了說明你以前多計了，在本期中減少
84785003
01/11 19:56
少記成本怎么寫分錄？跨年了應該不能用主營業(yè)務成本吧
小碧老師
01/11 19:57
少記成本也只能在本年補計入成本了，所得稅已經(jīng)匯算清繳了，改不了去年的數(shù)據(jù)。
84785003
01/11 20:03
23年還沒有匯繳呢老師
小碧老師
01/11 20:11
那你可以不用沖啊，直接更正前面的憑證也行的，把發(fā)票附在后面就行了
84785003
01/11 20:31
我就想知道，不更正怎么寫老師，小白
小碧老師
01/11 20:33
那就返回去修改原來的憑證哦
84785003
01/11 20:39
，不更正的情況怎么寫分錄老師教我一下
小碧老師
01/11 20:47
不更正就是返回去修改原來的憑證哦（不用再寫分錄），你不想返回去的話就是更正了（寫更正分錄）
84785003
01/11 20:50
就是不會寫更正分錄
小碧老師
01/11 20:52
借：主營業(yè)務成本負數(shù)（原來記賬的金額）
貸：應付賬款暫估
借：主營業(yè)務成本（開票的金額）
貸：應付賬款
實質上它就是更正分錄了，
84785003
01/11 20:53
匯繳清算的時候就把差額調增或者調減？
小碧老師
01/11 20:57
不需要調差呀，如果在當年做，差額也會結轉至年末，下一年做差額就留在下一年啊
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