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問題已解決
沖暫估貸方余額正常？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學你好，暫估入庫的商品一般會在上月收到貨還沒取得發(fā)票時，借：庫存商品-暫估 貸：應(yīng)付賬款-暫估款。次月再將該筆分錄紅沖。根據(jù)你的截圖，庫存商品期初余額是0元，表示沒有暫估。如果沒有暫估，應(yīng)該是不用紅沖的。所以你這里才會出現(xiàn)余額的負數(shù)，請檢查一下
01/11 23:38
84784947 
01/11 23:40
是不是上面錯了
圓圓臉老師 
01/11 23:44
????10月10#憑證有結(jié)轉(zhuǎn)成本31,655.36元，造成你的余額成為負數(shù)。
84784947
01/11 23:47
那我現(xiàn)在怎么調(diào)整
84784947
01/11 23:48
十月份有銷售，但是進來發(fā)票沒有
84784947
01/11 23:52
10月暫估成本，發(fā)票11月開進來，11月沖掉這筆，11月份結(jié)轉(zhuǎn)成本需要暫估？
圓圓臉老師
01/11 23:52
不需要調(diào)整，10月銷售的商品己經(jīng)轉(zhuǎn)成本，但是你在11月把暫估入庫的金額紅沖，所以造成庫存商品是負數(shù)。只要等這筆采購的發(fā)票你入賬，借記庫存商品，你的賬就平了。
84784947
01/11 23:54
采購進來的發(fā)票比她大，直接整筆沖掉后剩下的轉(zhuǎn)成本？
84784947
01/11 23:57
科目余額表幫我看看怎么結(jié)轉(zhuǎn)11月份成本
圓圓臉老師
01/12 00:01
庫存商品貸方金額96800元，是你領(lǐng)用出庫的金額。借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品
84784947
01/12 00:05
但我做完后，暫估的金額還在貸方
圓圓臉老師
01/12 00:11
我剛才說了，你暫估的金額是因為領(lǐng)用結(jié)轉(zhuǎn)成本造成的，需要等你發(fā)票到了才能平賬
84784947
01/12 00:14
那我發(fā)票有的，按正常的入庫，10月已紅沖，11月份是成本轉(zhuǎn)多了？導致暫估有貸方余額，是不是96800-65144.64結(jié)轉(zhuǎn)11月份成本？
圓圓臉老師
01/12 09:10
同學你好，暫估和紅沖是一 一對應(yīng)的，見下圖。在你收到發(fā)票時，借記：庫存商品? 應(yīng)交稅費-進項稅額? ? 貸記：銀行或應(yīng)付賬款，這時庫存暫估的余額應(yīng)該是平了的。如果你收到的發(fā)票不含稅金額大于原來的結(jié)轉(zhuǎn)成本，應(yīng)該形成庫存商品的借方余額。我這么說你明白嗎
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