00:10:00
問題已解決
計提增值稅及附加稅需要附票據(jù)嗎，轉(zhuǎn)出未交增值稅？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，沒有原始憑證,直接計提的。
1、計提增值稅
借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交增值稅——未交增值稅——本期轉(zhuǎn)入數(shù)
2、城建稅、教育附加費計提
借：稅金及附加——城建稅——教育附加費
貸：應交稅費——應交城建稅——應交教育費附加
3、計提所得稅：
借：當期所得稅費用
貸：應交稅費——應交所得稅
01/12 11:12
84784969 
01/12 11:14
什么時候會計提所得稅
彭彩波老師 
01/12 11:15
你好，企業(yè)按月交納所得稅的,本月有利潤和累計利潤總額大于已交所得稅的利潤總額時,每月要預提所得稅:
借:所得稅費用
貸:應交稅費--應交所得稅
企業(yè)按季交納所得稅的,本季有利潤和累計利潤總額大于已交所得稅的利潤總額時,每月不要預提所得稅,按季預提所得稅:
借:所得稅費用
貸:應交稅費--應交所得稅
84784969
01/12 11:17
轉(zhuǎn)出未交增值稅的數(shù)是不是會一直掛在賬上
彭彩波老師
01/12 11:20
你好，在實際工作中轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額不需要專門結(jié)轉(zhuǎn),只需要應交增值稅是平的就可以了。
84784969
01/12 11:23
平時計提增值稅：1、計提增值稅
借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交增值稅——未交增值稅——本期轉(zhuǎn)入數(shù) 他會一直掛賬上借方，我對這個不太懂
彭彩波老師
01/12 11:27
你好，轉(zhuǎn)出未交增值稅余額在借方,表示留抵,不用再做賬。不是損益類科目，一直掛借方也沒關(guān)系。
84784969
01/12 11:28
好的，謝謝老師
彭彩波老師
01/12 11:29
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
閱讀 170
描述你的問題，直接向老師提問
185
意見反饋
