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老師，先進制造業(yè)5%加計抵減，這樣月末：未交增值稅科目余額貸方就出現(xiàn)了，借方累計增值稅5%加計抵減額與貸方的差額 原來沒做加計抵減前未交增值稅余額就是下月需交的稅金，現(xiàn)在這個是加計抵減與轉出未交的差額，這個要調整不？
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無需調整，次月按未交增值稅貸方余額繳稅即可
01/12 15:44
84785020 
01/12 16:12
老師，加計累計數(shù)13萬在未交增值稅借方，本月抵減完后還應交增值稅貸方5萬，余額借方8萬，下月是按計提交5萬呢，就是覺得做加計的分錄這樣，年末未交增值稅科目余額8萬要不要做分錄調整
閆鵬輝老師 
01/12 17:06
13萬在未交增值稅借方，如果抵減完下月要交5萬，那么未交增值稅貸方應該是18萬，未交增值稅貸方余額5萬，下月交5萬 ，沖平。
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