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問題已解決
老師幫我分析下這是2023年度12月份的資產(chǎn)表和利潤表，麻煩老師幫我看下這個報表的風險點在哪里？需要如何調(diào)整？
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你好，所有者權益的期末金額減去期初金額顯示是虧損了387484.49-422464.56=34980.07元? 和利潤表的本年累計凈利潤的-1541977.09不一致
01/12 17:43
84785042 
01/12 17:49
這個都是軟件做的帳，那問題出在哪里呢？這塊如何查找原因呢？
大明明老師 
01/12 17:52
你在科目余額表里看看? 收入-成本-費用的余額是多少? 是不是和利潤表是一致的? 如果一致? 那就是有一些損益科目沒有結轉到本年利潤里? 如果不一致 ，那就是有些科目沒有提取到利潤表里? 利潤表要檢查一下公示? ?還有為什么貴公司沒有銷售費用？
84785042
01/12 17:54
損益科目都結平了呀
大明明老師
01/12 17:56
你好 你先在科目余額表里 計算一下? 主營業(yè)務收入-主營業(yè)務成本-銷售費用-管理費用+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出-財務費用? 是不是等于利潤表上全年累計這個數(shù)-1541977.09
84785042
01/12 18:15
那就是軟件的問題了嗎？
84785042
01/12 18:28
我剛算了下，利潤表里的數(shù)據(jù)是對的呀
那這會是哪里的問題呢？
大明明老師
01/12 18:38
你好。第一，那你看下你們有沒有以前年度損益調(diào)整科目。 如果有。那就是起初未分配利潤加本年累計凈利潤加以前年度損益調(diào)整等于期末未分配利潤。 第二，再看下下 本年利潤科目有沒有結轉到未分配利潤科目里。本年利潤要結轉到未分配利潤里
84785042
01/12 18:50
第一，2023年沒有設以前年度損益這個科目，第二，本年利潤轉到未分配利潤里了
這還會是什么原因呢？
大明明老師
01/13 10:43
那看一下利潤表里的每一筆科目對應的對方科目是不是都有在資產(chǎn)負債表中體現(xiàn)。 看了下期初所有者權益加上虧損的153萬 得出的期末所有者權益應該是-143.61萬。和你的期末數(shù)差額150萬。
84785042
01/13 10:51
這塊如何查找原因呢？
大明明老師
01/13 16:17
你好 可以在科目余額表里點擊損益類科目一筆筆去查看對方科目是否都在資產(chǎn)負債表體現(xiàn)。
大明明老師
01/13 17:24
你好 你可以從對比每個月的2張報表。 看看是從哪個月開始凈利潤不等于期末所有者權益和期初所有者權益的差額的。再看那個月的每張憑證的科目 是不是損益類科目的對方科目都在資產(chǎn)負債表中體現(xiàn)
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