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對的，在什么情況下需要銷項稅額轉出，和進項稅額轉出？

銷項稅與進項稅，不管是誰大還是誰小，那個在月末都要做結轉，如果你月末不結轉，在年底也要一次性轉。

你轉的時候就通過那個應繳稅費應繳增值稅轉出未繳增值稅這個明細過渡一下，然后轉到應繳稅費未繳增值稅里面去。

明白，那結轉的科目有嗎？

那如果已繳的稅費要怎么處理？

借：應交稅費-應交增值（銷項稅額） 貸：應交稅費-應交增值（轉出未交增值稅） 借：應交稅費-應交增值（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費-應交增值（進項稅額） 借或貸：應交稅費-應交增值（轉出未交增值稅） 貸或借：應交稅費-未交增值稅

老師麻煩幫我看一下，是這樣子轉出嗎？還是怎樣？

借：應交稅費-應交增值（銷項稅額） 貸：應交稅費-應交增值（轉出未交增值稅） 借：應交稅費-應交增值（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費-應交增值（進項稅額） 借或貸：應交稅費-應交增值（轉出未交增值稅） 貸或借：應交稅費-未交增值稅

你好，你做那個分錄太簡單粗暴了，我建議你按照我這個結轉。

借或貸：應交稅費-應交增值（轉出未交增值稅） 貸或借：應交稅費-未交增值稅 ；老師我沒理解怎么辦

這個靜或die是什么意思呢？有的時候你的銷項大于進項，那就是正常，就是計應繳稅費，應繳增值稅，轉出未繳增值稅，但應繳稅費未繳增值稅。

如果你這期肖像小于進項，那就做相反的，所以說呢，就是借應交稅費未繳增值稅，但應繳稅費應繳增值稅，未繳增值稅，轉出未繳增值稅。

進項發(fā)票稅額57,517.31 銷項稅額是58,718.23 借：應交稅費-應交增值（銷項稅額）58,718.23 貸：應交稅費-應交增值（轉出未交增值稅） 58,718.23 借：應交稅費-應交增值（轉出未交增值稅）57,517.31 貸：應交稅費-應交增值（進項稅額）57,517.31 借：應交稅費-應交增值（轉出未交增值稅）653.92 貸或借：應交稅費-未交增值稅 653.92 老師是這樣的嗎

你好，你寫的是對的，是這樣的。

銷項 200 進項300 借：應交稅費-應交增值（銷項稅額）200 貸：應交稅費-應交增值（轉出未交增值稅）200 借：應交稅費-應交增值（轉出未交增值稅）300 貸：應交稅費-應交增值（進項稅額）300 借：應交稅費-未交增值稅 是.300還是200 貸：應交稅費-應交增值（轉出未交增值稅） 200還是300？

你好， 借：應交稅費-未交增值稅 100（300-200） 貸：應交稅費-應交增值（轉出未交增值稅） 100