問(wèn)題已解決

請(qǐng)教您關(guān)于匯繳清算，稅法上正規(guī)處理，比如23年暫估成本，在24年取得發(fā)票，取得發(fā)票時(shí)候還需要寫分錄？如果寫分錄是用以前年度損益科目，取得發(fā)票是放在23年暫估分錄后面，還是今年分錄后面

84785003| 提問(wèn)時(shí)間：01/13 12:24
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
暫估和發(fā)票一樣的，你可以直接把發(fā)票放的上一年
01/13 12:25
84785003
01/13 12:25
老師我就想要你回復(fù)的，正好是你，如果不一致分錄怎么寫
84785003
01/13 12:26
匯繳清算的時(shí)候做納稅調(diào)增？
郭老師
01/13 12:28
做到今年 借應(yīng)付帳款貸利潤(rùn)分配未分陪利潤(rùn) 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸應(yīng)付帳款
84785003
01/13 12:31
老師您寫的第一個(gè)分錄是沖暫估，第二個(gè)分錄是正確的分錄？匯繳清算的時(shí)候差額調(diào)增調(diào)減？
郭老師
01/13 12:31
第一個(gè)是紅沖暫估，第二個(gè)是做發(fā)票的差額匯算清繳納稅調(diào)增調(diào)減。
84785003
01/13 12:51
老師我不明白，比如暫估主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是100萬(wàn)，匯繳清算前來(lái)了80萬(wàn)，分錄怎么寫？匯繳清算納稅調(diào)增？
郭老師
01/13 12:54
借應(yīng)付帳款貸利潤(rùn)分配未分陪利潤(rùn)100 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸應(yīng)付帳款80 調(diào)增20
84785003
01/13 13:05
借應(yīng)付帳款貸利潤(rùn)分配未分陪利潤(rùn)80 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸應(yīng)付帳款80
84785003
01/13 13:05
老師應(yīng)該這樣寫吧，
郭老師
01/13 13:08
如果你是暫估的，實(shí)際業(yè)務(wù)只不過(guò)是發(fā)票到了少才能按照這個(gè)來(lái)，如果你是贊估多了的，按照我上面的寫。
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