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計提的所得稅費用和實際繳納的金額差異著以前年度可彌補虧損，在計提時怎么進行賬務(wù)處理？在電子稅務(wù)局試算出來看到的
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同學(xué)你好，計提時，借，所得稅費用，貸，應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅。
01/13 16:47
84784962 
01/13 16:48
老師現(xiàn)在是比如我記得的10萬，但是實際預(yù)繳的是8萬，有2萬的以前年度可彌補虧損
王雁鳴老師 
01/13 16:51
同學(xué)你好，那就把這個2萬元沖回來即可。
84784962
01/13 16:52
怎么沖呀，在12月份嗎，我能直接計提實繳金額嗎
王雁鳴老師
01/13 16:58
同學(xué)你好，可以按實際繳納金額計提，彌補虧損的就不管它了。
84784962
01/13 16:59
哦哦，好的，謝謝老師
王雁鳴老師
01/13 16:59
同學(xué)你好，不客氣，祝你學(xué)習(xí)進步，工作順利。
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