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老師您幫我看看一下這個是2023年第4季度的利潤表，我現(xiàn)在要計提所得稅，應該按照這個利潤表上哪個數(shù)字計提所得稅呢？
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按照利潤總額，那個金額，本年累計的，你好
2024 01/14 14:21
84785024 
2024 01/14 14:29
那么老師你看一下我這樣計算對嗎？672306.23*0.05=33615.3115，是要計提所得稅這個數(shù)嗎？
小鎖老師 
2024 01/14 14:31
對，按照這個金額× 5%的
84785024
2024 01/14 14:33
但是我之前交過所得稅了，不用扣掉嗎
小鎖老師
2024 01/14 14:33
那些的話，是年底匯算清繳多退少補的
84785024
2024 01/14 14:34
但是我現(xiàn)在要做計提啊？要就是跟申報表一致啊
小鎖老師
2024 01/14 14:36
那你就是按照本期金額，本期的合計，后邊那個
84785024
2024 01/14 14:46
無語了，我不太懂了，您能不能把數(shù)字給我呢？取哪個數(shù)字呢？
小鎖老師
2024 01/14 14:47
本季度金額，326867.78? 請問一下理解了嗎？
84785024
2024 01/14 14:48
那么要減掉之前的交過所得稅嗎
小鎖老師
2024 01/14 14:49
本季度就不需要減去的，這個是屬于10-12月的
84785024
2024 01/14 14:54
那么感覺不對吧！如果取本年累計利潤672306.23*0.05=33615.3115-11999.79=21615.5215（要計提所得稅），取本季度的數(shù)326867.78*0.05=16343.389（要計提所得稅），這兩個數(shù)字不相等呀！應該說兩種情況計算所得稅應該相等?。?？？
小鎖老師
2024 01/14 14:55
不是的，那個672306.23? 是你1年的利潤總額，那個326867.78是你一個季度的，672306.23 包括326867.78
84785024
2024 01/14 14:58
那就是啊那個672306.23 數(shù)字是1年的，計算時就要扣掉之前交的所得稅?。窟@個季度就不要掉之前交的所得稅，兩種方法應該算出來都相等才對啊
小鎖老師
2024 01/14 15:11
那你看一下你之前前三個季度一共預繳了多少？
小鎖老師
2024 01/14 15:12
用這個總的數(shù)字乘以5%減去你前三季度預繳的，你看能不等于第四季度的
84785024
2024 01/14 15:13
前面3個季度合計累計繳納就是11999.79元
小鎖老師
2024 01/14 15:14
11999.79是前三個季度的，那你第四季度就是6389.91? 這樣合計是1年的
84785024
2024 01/14 15:18
第四季度就是6389.91 是怎么得到的呢？
小鎖老師
2024 01/14 15:19
你看你給我發(fā)的報表，本季金額 326867.78? 所得稅 6389.91? 這個里邊沒有遞延吧
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