問(wèn)題已解決

老師，小規(guī)模納稅人四季度既開(kāi)了普票又開(kāi)了專(zhuān)票，普票計(jì)入了應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-小規(guī)模增值稅，轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入，專(zhuān)票計(jì)入了應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額，期末怎么做分錄？

84784948| 提問(wèn)時(shí)間：01/14 20:41
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，這個(gè)的話(huà)，專(zhuān)票那部分，你不是要繳納嗎
01/14 20:41
84784948
01/14 20:45
是啊，應(yīng)該怎么做分錄呢？轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎？
小鎖老師
01/14 20:46
可以放在這個(gè)貸方，繳納的時(shí)候直接通過(guò)銀行
84784948
01/14 20:48
借方是什么？
小鎖老師
01/14 20:49
借方是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額
84784948
01/14 20:52
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
84784948
01/14 20:53
實(shí)際繳納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：銀行存款
小鎖老師
01/14 20:53
嗯對(duì)是這個(gè)意思的了
84784948
01/14 21:02
謝謝老師
小鎖老師
01/14 21:03
不客氣的，祝您開(kāi)心
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