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問(wèn)題已解決
馬上春節(jié)了，甲公司從超市買(mǎi)了2萬(wàn)元的購(gòu)物卡打點(diǎn)客戶，怎么做會(huì)計(jì)分錄才能在稅務(wù)上才能合規(guī)？另外和超市買(mǎi)購(gòu)物卡需要超市給開(kāi)發(fā)票嗎？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
建議開(kāi)發(fā)票，記入招待費(fèi)中
01/15 13:03
84785024 
01/15 13:08
計(jì)入招待費(fèi)這樣稅務(wù)查起來(lái)是不是就沒(méi)事？
冉老師 
01/15 13:09
實(shí)務(wù)中很多的，老師現(xiàn)在接觸的公司也有
招待費(fèi)還好，是限額扣除，超過(guò)限額不能稅前扣除
84785024
01/15 13:12
超市如果不給開(kāi)票，那還能走業(yè)務(wù)招待費(fèi)嗎，因沒(méi)有原始單據(jù)
冉老師
01/15 13:13
建議可以協(xié)商最好有發(fā)票，不然只能做無(wú)票費(fèi)用
84785024
01/15 13:15
無(wú)票費(fèi)用更不能稅前扣除了對(duì)吧
冉老師
01/15 13:16
是的，不能稅前扣除
84785024
01/15 13:20
我們是勞務(wù)派遣公司，執(zhí)行差額征稅，導(dǎo)致會(huì)計(jì)報(bào)表收入和稅務(wù)申報(bào)表收入不一致，按哪個(gè)收入作為計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)的依據(jù)？
冉老師
01/15 13:21
按照會(huì)計(jì)報(bào)表的收入計(jì)算
84785024
01/15 14:11
我們是一年收入才30萬(wàn)，如果按業(yè)務(wù)招待費(fèi)計(jì)算，可稅前抵扣的是30萬(wàn)*0.005*60%=900元
這次我們送禮就的2萬(wàn)塊，老師建議一下我們?cè)趺礃硬拍芎侠硐胭~呢？
冉老師
01/15 14:40
招待費(fèi)限額300000×0.5%=1500
20000×60%=12000
所以限額是1500
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