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X公司2023年3月在上年度財務會計報告批準報出后,發(fā)現(xiàn)2021年10月購入的無形資產(chǎn)攤銷金額錯誤。該專利權2021年應攤銷的金額為120萬元,2022年應攤銷的金額為480萬元;該金額與稅法規(guī)定一致。2021年、2022年實際攤銷金額均為480萬元。甲公司對此重要會計差錯采用追溯重述法進行會計處理,適用的所得稅稅率為25%,按凈利潤的10%提取法定盈余公積。甲公司應調(diào)整的遞延所得稅資產(chǎn)金額是(?。┤f元。(稅法和會計要求的處理是一致的)

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84784957| 提问时间:2024 01/15 14:15
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朱飛飛老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師
同學,你好,這個題應該選擇A,應調(diào)增未分配利潤的金額=[480×2-(120+480)]×(1-25%)×(1-10%)=243(萬元)
2024 01/15 14:18
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