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請問外貿(mào)企業(yè)，2021年銷售出口的忘記開票確認(rèn)收入忘記退稅，報關(guān)單出口日期是2021年12月26日，然后在2023年12月開票確認(rèn)收入再取得進項退稅，憑證附件的出入庫單是2023年12月還是寫2021年12月，如果寫2023年12月會不會比較假2021年就發(fā)貨了，但是賬是做在2023年12月的，這個出入庫單可以不和報關(guān)單對應(yīng)起來可以嗎？還是說出入庫單歸出入庫單，按2021年12月實際寫，就附在憑證后面，賬做2023年12月就可以了，不知道哪種比較合適些.（超過退稅時間去退稅準(zhǔn)備的出庫單是實際出庫日期的）
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我們應(yīng)該保證原始憑證的真實性，所一入庫單根據(jù)實際情況填寫2021年，做到與業(yè)務(wù)保持一致，賬務(wù)處理2023年補記是沒有問題的（當(dāng)然，涉及到重大金額的除外）
01/17 19:18
84784959 
01/17 19:23
老師出入庫單這方面要求不是很高吧？比如11月底報關(guān)出口發(fā)貨的沒開票，開票就在12月份了，那憑證后面出庫單就寫11月這樣是比較合適對嗎？如果稅局問就說是補記的，不會有太大問題對吧？
小張老師-答疑 
01/17 19:28
出入庫單這方面主要就是為了防止審計和稅務(wù)稽查發(fā)現(xiàn)問題，所以需要如實填寫，保證真實性，后期補記這個不會有太大問題
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