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問題已解決
老師，請問企業(yè)所得稅是在當(dāng)季計提還是交完后再計提？
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你好，是季度末計提，然后下季度初交了。
01/24 10:46
84784975 
01/24 11:19
謝謝老師
宋生老師 
01/24 11:21
你好，不用客氣的了。
84784975
01/24 11:28
23年4季度的企業(yè)所得稅沒計提，本月正常計提還是怎么計提呢？
宋生老師
01/24 11:30
你好，跨年的要計入以前年度損益調(diào)整。
84784975
01/24 11:31
怎么做分錄呢？
宋生老師
01/24 11:31
你好借，以前年度損益調(diào)整，貸，應(yīng)交稅費，應(yīng)交企業(yè)所得稅。
然后再借。利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整
84784975
01/24 11:37
小企業(yè)會計準則也這么做嗎？
宋生老師
01/24 11:38
你好《小企業(yè)會計準則》，你可以直接借，利潤分配，未分配利潤，貸，應(yīng)交稅費，應(yīng)交企業(yè)所得稅。
84784975
01/24 11:42
用了以前年度損益調(diào)整后，利潤表和資產(chǎn)負債表勾稽關(guān)系就對不上了吧？
宋生老師
01/24 11:43
你好!其實調(diào)了未分配利潤，就會對不上
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