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計提社保，跟發(fā)放社保得分錄是什么樣得？
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?你好同學(xué)：
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔(dān))
一公積金(公司負擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔(dān))
一公積金(公司負擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔(dān))
? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負擔(dān))
? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔(dān))
一公積金(個人負擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
01/24 14:02
84784964 
01/24 14:08
如果我單獨計提社保
借:管理費用
貸:應(yīng)付職工薪酬_社保
其他應(yīng)收款_個人社保
繳納時
借:應(yīng)付職工薪酬_社保
其他應(yīng)收款_個人社保
貸:銀行存款
玲老師 
01/24 14:08
個人社保是發(fā)放工資時你看我給你個人社保是發(fā)放工資時，你看我給你寫那個。也應(yīng)付職工薪酬貸，其他應(yīng)付款個人社保。
玲老師
01/24 14:09
像你這樣寫應(yīng)付職工薪酬科目不準確了。
84784964
01/24 14:09
個人承擔(dān)得社保費 是不是計入到費用里？
玲老師
01/24 14:10
對呀，費用里包括這個的。
84784964
01/24 14:19
個人承擔(dān)得 為什么計入到其他應(yīng)付款
不是其他應(yīng)收款科目嗎
玲老師
01/24 14:21
因為公司給員工的工資先發(fā)下來然后代替?zhèn)€人把這個因為公司給員工的工資先發(fā)下來，然后代替?zhèn)€人把這個錢交到社保局。
84784964
01/24 14:34
應(yīng)付職工薪酬科目 金額一定要包含個人承擔(dān)得社保費
玲老師
01/24 14:43
對呀，一定包括的，因為他是個人承擔(dān)的。
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