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問題已解決
你好，請問我們是建筑公司，公司在上海，目前在拉薩承接一個機(jī)電項(xiàng)目，目前我們已經(jīng)開具首付款沒有稅率的發(fā)票。但是我是沒有看懂公司操作模式，我目前問題如下：1.正常而言，開具發(fā)票都是含有稅率的發(fā)票，但是公司開具是沒有稅率發(fā)票或者是不征稅的發(fā)票，開具這個發(fā)票原因或者根據(jù)是為什么？2.如果首付款按照不征稅開具發(fā)票，那邊部分稅費(fèi)，后期是怎么計(jì)算的？3.因?yàn)轫?xiàng)目屬于異地項(xiàng)目，按照正規(guī)流程而言，業(yè)主款支付預(yù)付款也是需要先異地預(yù)繳增值稅的，但是這種預(yù)付款發(fā)票稅率上面顯示不征稅，這種需要提前預(yù)繳增值稅嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好一事一問只能回復(fù)一個問題，你選擇哪個問題回復(fù)你？
01/24 16:22
84784955 
01/24 16:23
從第一個問題開始把
玲老師 
01/24 16:25
要是預(yù)收賬款開發(fā)票就是開不征稅的發(fā)票。
84784955
01/24 16:28
那第二個問題呢
玲老師
01/24 16:31
一事一問只解答一個問題。
84784955
01/24 16:32
麻煩老師
玲老師
01/24 16:33
您好，您重新在平臺提問就好了。
玲老師
01/24 16:43
第2個。提前收到預(yù)收款，需要預(yù)交稅款。
用預(yù)收到的這個錢在項(xiàng)目所在地預(yù)繳稅款。預(yù)交增值稅。
玲老師
01/24 16:44
第3個和第2個是一個問題，就是按照預(yù)收的錢在項(xiàng)目地預(yù)交增值稅。
84784955
01/24 16:50
那如果這個項(xiàng)目整體是1億，，目前業(yè)主這邊給我們預(yù)付款是30%，這部分按照您剛剛給我解答是1，預(yù)收款是可以開具不征稅的發(fā)票，但是還需要異地預(yù)繳增值稅，那么我們還有一個問題這30%的不征稅既然不需要計(jì)算稅費(fèi)，那后期又是通過什么方式解決這30%預(yù)收款的稅費(fèi)呢
玲老師
01/24 16:59
是預(yù)收款就要預(yù)交增值稅，這是稅法的規(guī)定。然后可以抵后面實(shí)際應(yīng)該繳納的稅款不會重復(fù)交稅。
84784955
01/24 17:04
我能不能理解為建筑行業(yè)基本是9%的稅率，預(yù)收款雖然票面上顯示為不征稅的，但是預(yù)繳稅的，那么這個預(yù)繳稅是指因?yàn)轫?xiàng)目異地產(chǎn)生異地預(yù)繳稅，還是因?yàn)殚_具不征稅發(fā)票這個行為產(chǎn)生預(yù)繳稅
玲老師
01/24 17:05
你好 預(yù)收 款 預(yù)交增值稅?
這個是政策規(guī)定要交? 稅法規(guī)定?
玲老師
01/24 17:06
直接去看文件就理解了? 強(qiáng)制規(guī)定?
84784955
01/24 17:06
這個預(yù)交一般是幾個點(diǎn)，另外就是這個已繳納情況，是否還需要異地預(yù)交增值稅
84784955
01/24 17:07
老師，我覺得您解釋很好，怎么能單獨(dú)讓你回答我的問題呢
玲老師
01/24 17:08
一般納稅人預(yù)繳是2%，小規(guī)模是現(xiàn)在是1%。
你在平臺直接提問就可以不能私下取得聯(lián)系。
84784955
01/24 17:08
這個和異地預(yù)繳重復(fù)嗎？
玲老師
01/24 17:10
這個是兩回事兒啊，這個是預(yù)交款的預(yù)繳稅款。這個和項(xiàng)目異地預(yù)交稅款這個是兩回事兒。
84784955
01/24 17:16
那這個項(xiàng)目預(yù)收款開具不征稅發(fā)票的前提下，按照你剛剛回復(fù)我意思，我總結(jié)如下，麻煩你看一下，是不是對，預(yù)收款是可以開具不征稅發(fā)票，但是是需要企業(yè)預(yù)繳增值稅的（一般納稅人事2%，小規(guī)模是1%），同時如果這個項(xiàng)目是異地項(xiàng)目，還是同步需要異地預(yù)繳增值稅，和上面說預(yù)繳不沖突，各算各的？我這樣理解是對的嗎？
玲老師
01/24 17:21
是的，是這回事兒對的。建筑業(yè)一共就兩個預(yù)交稅款，一個是預(yù)收款，一個是異地項(xiàng)目。
然后咱預(yù)交的這個稅款在企業(yè)所在地申報時都可以扣除的，不會重復(fù)交稅。
84784955
01/24 17:24
預(yù)收款的事情，我這下清楚明白了，下一個問題是正常來說，一般是開9%的建筑行業(yè)發(fā)票給業(yè)主，但是開了不征稅的發(fā)票，這個稅務(wù)方面或者說我們收取成本發(fā)票是怎么處理的
玲老師
01/24 17:38
開不征稅發(fā)票，因?yàn)槭穷A(yù)收款，它不符合收入確認(rèn)條件，是這情況它和成本一點(diǎn)關(guān)系沒有，就是提前收款。
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