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也就是說除了購置申請表中固定資產(chǎn)單價為含稅價之外，固定資產(chǎn)入庫單單價、計提折舊時和購入時做分錄都按不含稅價，對嗎？

您好，是的，?是這么理解的哦

每季度繳納城鎮(zhèn)土地使用稅是不是也得先計提后繳納，是不是上季度末計提下季度的稅款，然后下季度繳納？比如①計提稅金時 借稅金及附加或管理費用-城鎮(zhèn)土地使用稅 貸應交稅費-城鎮(zhèn)土地使用稅 ②繳納時 借應交稅費-城鎮(zhèn)土地使用稅 貸銀行存款，這樣做分錄對嗎？

您好，是的呢，我們也是這樣做的分錄

①那計提時用稅金及附加這個科目還是用管理費用呢？②若上年度忘計提了，在下年1月份補提話是不是直接做個補提分錄就可？不用以前年度損益調(diào)整這個科目去補提吧？

您好，1.?用稅金及附加 2.就是?以前年度損益調(diào)整這個科目去補提，在年度匯繳時把這個調(diào)減，但有一點要提醒，匯繳不要出現(xiàn)退稅哦，有查賬風險的

嗯，補提時借以前年度損益調(diào)整 貸應交稅費-城鎮(zhèn)土地使用稅？ 是這樣做分錄嗎？

您好，是的呢，就是把損益科目? 換成? ? ?以前年度損益調(diào)整

職工每月把公司承擔和個人承擔的社保費轉(zhuǎn)入公司，由公司代交每月社保費，這種應該咋記？

您好，代交時記入 借：管理費用-公司負擔五險? ?貸：應付職工薪酬-五險一金?? 現(xiàn)在員工把錢轉(zhuǎn)過來，我們沖管理費用就可以了 借：銀行? （正） 借：管理費用-公司負擔五險 （負）

如果是先交社保，職工后轉(zhuǎn)錢，這種交納社保時咋記？

您好就是上面的分錄呀 借：管理費用-公司負擔五險? ?貸：應付職工薪酬-五險一金?? 借：應付職工薪酬-五險一金? ? 貸：銀行 現(xiàn)在員工把錢轉(zhuǎn)過來，我們沖管理費用就可以了 借：銀行? （正） 借：管理費用-公司負擔五險 （負）

①公司繳納社保時，應該是借應付職工薪酬-公司部分社保 其他應付款-社保個人部分 貸銀行存款？是這樣吧？ ②若每月工資表上并沒有這個職工工資，只代交這個職工社保費，社保費單位和個人承擔的是由這個職工自己承擔，每月先由公司代交社保后再由這個職工把單位和個人承擔部分社保費轉(zhuǎn)入公司。像這種情況也是按照您上邊說的這種寫分錄？

您好，1.是的，正常是這個分錄，是從工資里扣的，但現(xiàn)在咱不是個人打款過來，沒有扣工資的情況么 2.沒有工資是上面分錄 發(fā)工資全部分錄 以下數(shù)據(jù)是假設的? 個稅 （6000-627.4-124-5000）*3%=7.46 （計提工資）借：管理費用-工資? 6000? ? ? ? 貸：應付職工薪酬-應計工資? 6000 （員工個人負擔社保公積金）借：應付職工薪酬-應計工資 627.4+124+7.46 ? ? ? 貸：其他應收款-社保 627.4 其他應收款-公積金 124? 其他應收款-個稅? 7.46 （實發(fā)工資）借：應付職工薪酬-應計工資5241.14 貸：銀行存款? 5241.14 （計提公司社保）借：管理費用-公司負擔五險1628? ? ?管理費用-公司負擔公積金? 124 貸：應付職工薪酬-五險一金? 1752 （代繳社保公積金）借：其他應收款-社保? 627.4? 其他應收款-公積金 124? 其他應收款-個稅? 7.46? 應付職工薪酬-五險一金? 1752? ?貸：銀行存款? ?1752+7.46+124+627.4 這樣往來科目全平了

現(xiàn)在印花稅需要計提嗎？還是直接繳納做借管理費用-印花稅 貸銀行存款？若計提和繳納話怎么做分錄？

您好，現(xiàn)在印花稅在 可以不計提，要計提是： 借：稅金及附加? ?貸：應交稅金-應交印花稅 我國現(xiàn)行的稅種共有18個，分別為：增值稅，消費稅，企稅，個稅，資源稅，土增，城建稅，房產(chǎn)稅，城鎮(zhèn)土地使用稅，車船稅，環(huán)境保護稅，船舶噸稅，煙葉稅，印花稅，車購稅，契稅，耕地占用稅和關稅。 可以選擇”不通過“應交稅費”核算的稅種有4個：印花稅，車輛購置稅，契稅，耕地占用稅。 “不通過”“應交稅費”核算的稅種有1個：是關稅。 “不通過”“稅金及附加”核算的稅種有8個：增值稅，企稅，個稅，車購稅，契稅，耕地占用稅，關稅和煙葉稅。 船舶噸稅和車船稅的賬務處理是一樣的 1.計入管理費用科目的是“殘疾人保障基金”?? 2.印花稅是不需要計提是不通過“應交稅費”核算的稅種有4個：印花稅，車輛購置稅，契稅，耕地占用稅。

印花稅無論繳納金額大小現(xiàn)在都可以不用計提？不計提話繳納時直接借應交稅費-印花稅 貸銀行存款？

您好，可以不計提，我們是計提的，我們金額大，上萬的， 不計當然是? ??借：稅金及附加? ?貸：? 銀行