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問題已解決
老師你好！本月的增值稅銷項大于進(jìn)項本月需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？我現(xiàn)在看上月的科目余額表，未交增值稅還在貸方。會計分錄有問題嗎？
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你好
如果本月的增值稅銷項大于進(jìn)項，那么理論上本月應(yīng)該繳納增值稅。因此，需要將未交增值稅的貸方余額結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目中，以表示應(yīng)交稅費(fèi)的增加。具體會計分錄如下：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：未交增值稅
如果上月的科目余額表中未交增值稅還在貸方，這表明上月的銷項稅額大于進(jìn)項稅額，上月應(yīng)該已經(jīng)進(jìn)行了結(jié)轉(zhuǎn)。如果上月未進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，會導(dǎo)致本月未交增值稅的貸方余額仍然存在，并且可能會導(dǎo)致本月應(yīng)交稅費(fèi)的計算不準(zhǔn)確。
01/31 07:01
84785046 
01/31 07:10
謝謝老師
王超老師 
01/31 07:11
不客氣
記得五星好評哦?
b（￣▽￣）d
84785046
01/31 07:14
老師，未交增值稅是手動結(jié)轉(zhuǎn)還是結(jié)轉(zhuǎn)損益自動結(jié)轉(zhuǎn)
王超老師
01/31 07:14
這個是看你軟件設(shè)置的，如果沒有設(shè)置，是手動的
84785046
01/31 07:47
老師，上個月(2023年12月)未交增值稅科目還在貸方，怎么做分錄結(jié)轉(zhuǎn)出去，非常感謝！沒有結(jié)轉(zhuǎn)出去除了計算增值稅未交科目不準(zhǔn)確，還有其它影響嗎？
王超老師
01/31 07:49
這個是第二個問題嗎
84785046
01/31 09:57
對的，麻煩。
王超老師
01/31 13:11
會計學(xué)堂對我們有考核要求的，是要求我們一題一答的，如果有其他問題可以重新提問的
84785046
01/31 21:00
謝謝老師
王超老師
01/31 21:01
不客氣
記得給我五星好評哦?
b（￣▽￣）d
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