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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好！之前問的問題（行政單位零余額社保支出）還是有疑問，我再具體描述一下:第一點(diǎn)~2023年12月零余額支出單位養(yǎng)老和職業(yè)年金時(shí)做的分錄【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì):借記5001業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用—工資福利費(fèi)用，貸記1011零余額用款額度；預(yù)算會(huì)計(jì):借記7201010101人員經(jīng)費(fèi)—2080505養(yǎng)老保險(xiǎn)，借記7201010101人員經(jīng)費(fèi)—2080506職業(yè)年金，貸記800101零余額用款額度】。第二點(diǎn):零余額支出后到了社保戶，因一人辭職社**回部分款到單位基本戶，此時(shí)怎么做分錄？第三點(diǎn):基本戶上繳財(cái)政，怎么做分錄？備注:12月初財(cái)政撥來養(yǎng)老和職業(yè)年金經(jīng)費(fèi)時(shí)做的分錄【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì):借記1011零余額用款額度，貸記4001財(cái)政撥款收入；預(yù)算會(huì)計(jì):借記800101零余額用款額度，貸記60010101人員經(jīng)費(fèi)—養(yǎng)老保險(xiǎn)，貸記60010101人員經(jīng)費(fèi)—職業(yè)年金】
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
第二點(diǎn)：零余額支出后到了社保戶，因一人辭職社**回部分款到單位基本戶。
當(dāng)退款到達(dá)基本戶時(shí)：
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)：借記“銀行存款”，貸記“應(yīng)付職工薪酬”。
預(yù)算會(huì)計(jì)：借記“資金結(jié)存-貨幣資金”，貸記“財(cái)政撥款結(jié)余-單位內(nèi)部調(diào)劑-資金結(jié)轉(zhuǎn)”。
當(dāng)這部分資金從基本戶劃出用于支付給社保局時(shí)：
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)：借記“應(yīng)付職工薪酬”，貸記“銀行存款”。
預(yù)算會(huì)計(jì)：借記“財(cái)政撥款結(jié)余-單位內(nèi)部調(diào)劑-資金結(jié)余”，貸記“資金結(jié)存-貨幣資金”。
第三點(diǎn)：基本戶上繳財(cái)政。
上繳財(cái)政時(shí)：
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)：借記“資產(chǎn)基金-貨幣資金”，貸記“銀行存款”。
預(yù)算會(huì)計(jì)：借記“財(cái)政撥款結(jié)余-單位內(nèi)部調(diào)劑-資金結(jié)余”，貸記“資金結(jié)存-貨幣資金”。
當(dāng)財(cái)政將這部分資金重新?lián)苋肓阌囝~賬戶時(shí)：
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)：借記“銀行存款”，貸記“資產(chǎn)基金-貨幣資金”。
預(yù)算會(huì)計(jì)：借記“資金結(jié)存-貨幣資金”，貸記“財(cái)政撥款結(jié)余-單位內(nèi)部調(diào)劑-資金結(jié)余”
2024 01/31 12:43
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