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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，有員工報(bào)銷采購(gòu)食堂蔬菜的單據(jù)，給我，我應(yīng)該怎么做賬，直接借原材料，還是借其他應(yīng)付款員工，貸銀行
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您好
借：原材料/庫(kù)存商品
貸：其他應(yīng)付款/銀行存款
2024 02/01 07:27
84784949 
2024 02/01 07:43
老師，為什么不是借其他應(yīng)付款員工，貸銀行呢，員工墊付來(lái)報(bào)銷的不是嗎，原材料是不是應(yīng)該公司直接入庫(kù)后就會(huì)變成借原材料貸其他應(yīng)付款員工，員工再來(lái)我這里報(bào)銷我就按照上面說(shuō)的那個(gè)分錄做，我是這樣理解的
王超老師 
2024 02/01 08:30
你們之前是員工墊付嗎，那么是可以的
84784949
2024 02/01 09:41
老師，會(huì)計(jì)說(shuō)人家把采購(gòu)發(fā)票都拿來(lái)了，就直接借原材料貸銀行就行了，我就沒(méi)明白這個(gè)道理，沒(méi)轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)，那什么情況要借其他應(yīng)付款，什么情況直接借庫(kù)存商品呢
王超老師
2024 02/01 11:47
那么前面的是你們的預(yù)付款性質(zhì)的，后面發(fā)票來(lái)了，財(cái)轉(zhuǎn)到原材料的
84784949
2024 02/01 11:49
老師，前面也沒(méi)做賬，就直接拿過(guò)來(lái)報(bào)銷單，和采購(gòu)發(fā)票，那以后我就不用做預(yù)付，就做借方原材料或者庫(kù)存商品，貸方銀行嗎
王超老師
2024 02/01 13:01
那你其他應(yīng)付款只是過(guò)渡科目的，后面要轉(zhuǎn)到其他科目的
84784949
2024 02/01 13:21
是的老師，就是有發(fā)票就直接做庫(kù)存商品，沒(méi)有采購(gòu)發(fā)票就做借其他應(yīng)付嗎，這樣理解對(duì)嗎
王超老師
2024 02/01 13:58
不是阿，你不能這樣理解的，你沒(méi)有發(fā)票，匯算清繳的時(shí)候要調(diào)增的
84784949
2024 02/01 14:03
那我應(yīng)該怎么理解呢，就是前面付過(guò)款了，肯定就掛賬了其他應(yīng)付款，直接報(bào)銷的就不需要掛其他應(yīng)付款，按照發(fā)票內(nèi)容計(jì)入費(fèi)用或者材料或者商品嗎
王超老師
2024 02/01 14:04
是的，你這個(gè)理解的不對(duì)的
84784949
2024 02/01 21:23
老師，我還是不明白這個(gè)，為什么不能用其他應(yīng)付款，我們以前單位會(huì)把材料單獨(dú)掛賬，借原材料，貸其他應(yīng)付款，等出納付款了就直接沖原來(lái)掛的其他應(yīng)付款，貸銀行，為什么這個(gè)不能，而是直接借原材料，貸銀行，明明也是把錢打給這個(gè)員工了
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