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問題已解決
老師，你好，2023年我們出口了一批貨物，進項發(fā)票沒有做退稅認證，23年12月我已經申報了出口免稅收入，24年1月老板不想退稅了，我如果按照出口免稅不退稅的方式處理的話，對應的進項稅額400元應該如何處理呢？
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你好，按照免稅處理，可以不退稅的，按照內銷等處理
02/03 13:54
84784957 
02/03 13:58
免稅不退稅是進項稅額400元轉主營業(yè)務成本嗎？
高輝老師 
02/03 13:59
你好，是的，直接轉為成本
84784957
02/03 14:01
老師，我是用主營業(yè)務成本還是用以前年度損益調整呀？400元
高輝老師
02/03 14:03
你好，用主營業(yè)務成本，金額不大的
84784957
02/03 14:06
申報增值稅的時候我是先把這400認證抵扣，然后再填在進項稅額轉出那一欄對嗎？這樣相當于是一進一出
84784957
02/03 14:11
在嗎老師
高輝老師
02/03 14:12
你好，進項的發(fā)票還確認進項的
將出口轉作內銷
紅字沖轉
借：應收賬款
主營業(yè)務成本(征稅率-退稅率)*銷售收入
貸：主營業(yè)務收入-出口
應交稅金：增值稅-進項稅額轉出
然后
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入-內銷
應交稅金：增值稅-銷項稅
高輝老師
02/03 14:14
可以選擇出口退稅抵扣或者不抵扣選項
84784957
02/03 14:14
可是稅務局說我不用出口轉內銷，直接按照免稅不退稅，進項稅額抵扣然后轉出入成本即可，也不用開出口紅沖發(fā)票，也不用確認銷項稅額
高輝老師
02/03 14:16
將出口轉內銷發(fā)票勾選的相關數(shù)據(jù)填寫在《增值稅及附加費申報表附列資料（二）》第11欄的“外貿企業(yè)進項稅額抵扣證明”
高輝老師
02/03 14:18
你好，記得開出口轉內銷的證明
84784957
02/03 14:19
老師，你說的還是出口轉內銷的填報，可是我這邊是出口免稅不退稅
高輝老師
02/03 14:21
你是，直接把成本的進項稅轉銷掉，不抵扣，系統(tǒng)數(shù)據(jù)會比對出來沒退稅的
高輝老師
02/03 14:22
一直會有一筆關單在你的系統(tǒng)上
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