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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，23年暫估了一些費(fèi)用，當(dāng)時(shí)做的分錄：借管理費(fèi)用 貸其他應(yīng)付款-預(yù)提費(fèi)用；24年收到了部分發(fā)票，做的分錄：借其他應(yīng)付款-預(yù)提費(fèi)用 貸銀行存款；匯算清繳前如果發(fā)票收不回來，準(zhǔn)備調(diào)整，補(bǔ)交所得稅，這時(shí)我做如下分錄對(duì)嗎？ 沖回多暫估的費(fèi)用：借其他應(yīng)付款-預(yù)提費(fèi)用 貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)， 補(bǔ)繳所得稅時(shí)：借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸銀行存款
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你哈，同學(xué)
因?yàn)闃I(yè)務(wù)是真實(shí)的，所得稅匯算清繳直接納稅調(diào)增，不用會(huì)計(jì)調(diào)賬
02/04 11:26
84784971 
02/04 11:27
老師，那預(yù)提費(fèi)用一直有掛賬
冉老師 
02/04 11:27
不會(huì)的，費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)
回發(fā)票報(bào)銷，沖減其他應(yīng)付款
84784971
02/04 11:33
老師，費(fèi)用年末時(shí)不是已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)了嗎？再來發(fā)票報(bào)銷沖其他應(yīng)付款，那這個(gè)發(fā)票的費(fèi)用就不能繼續(xù)抵減所得稅了嗎
冉老師
02/04 11:35
所得稅不單獨(dú)考慮，匯算清繳納稅調(diào)整，有附表調(diào)整的，
84784971
02/04 11:35
老師，如果確實(shí)是費(fèi)用暫估多了，是像我第一次問的那樣操作嗎？
冉老師
02/04 11:36
是的，按照你說的，暫估多的直接沖回
84784971
02/04 11:39
那沖回的費(fèi)用是記到未分配利潤(rùn)還是貸方管理費(fèi)用
冉老師
02/04 11:58
貸方管理費(fèi)用科目
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