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你好 是的 是這么做的

暫估和發(fā)票一樣的可以的，可以這么做的

對的，是的，自己做賬務處理的時候標記一下，或者是自己單獨登記一下哪些沒有發(fā)票。

不會 按權(quán)責發(fā)生制沒問題啊 又不是根據(jù)發(fā)票做賬

然后再做發(fā)票的就可以

你好，沒有 三月份，一正數(shù)一負數(shù)，相當于是零實際還是做到了一月份和二月份的

你好 可以的 可以這么做的

不對 你再去看下 好好理解下吧 一二月份正數(shù) 三月分一正數(shù)一負數(shù) 一定要去看看 我上面給你寫了

借:應付賬款200元貸：庫存商品200元 借:庫存商品200元 借：主營業(yè)務成本-200元 借：庫存商品300元 貸:應收賬款300元 借:主營成本300元 貸：庫存商品300元 這里還不理解嗎 當月只增加了三月份購入的100不是嗎 -200?200 等于0

你這個不對呀，借生產(chǎn)成本貸原材料300 借原材料貸生產(chǎn)成本200 這兩個怎么沒有做。

老師，你的意思是，收到發(fā)票后，要把發(fā)票中包含已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本之前的那兩個月的數(shù)據(jù)紅沖掉，然后再把這張發(fā)票上3個月的金額全部在這個月入庫結(jié)轉(zhuǎn)，這樣理解對嗎

老師，那換種方式可不可以，就是收到發(fā)票后1、2月份的不紅沖，然后直接將發(fā)票上面3月份的金額分離出來，把屬于3月份的數(shù)據(jù)做入庫、結(jié)轉(zhuǎn)，發(fā)票就附到3月的的憑證里面，這樣是不是也可以？

好的，郭老師，那基本就明白了，還有疑問就是兩種處理方式是不是對每個月的成本利潤會有區(qū)別？

嗯好的，郭老師，然后您那種紅沖方式紅沖后是不是會導致1、2月份成本費用減少利潤增多，3月份成本虛高，利潤偏低； 采用不紅沖的方式的話，則每個月的成本費用和利潤都是實際的，但是兩種方式在收到發(fā)票后做賬后，期末成本費用利潤合計是一致的對嗎？

3月份把1/2月份紅沖掉，那1/2月的賬不就沒有對應的庫存商品和結(jié)轉(zhuǎn)后的成本了嗎

嗯，是的，1/2紅沖掉就相當于1/2月份沒數(shù)據(jù)了吧，都到3月份了，是這么理解吧

1月收到商品，附帶收據(jù)，未付款未開票 借：庫存商品 貸：應付賬款 消耗掉后 借: 主營業(yè)務成本 借：庫存商品 2月收到商品，附帶收據(jù)，未付款未開票 借：庫存商品 貸：應付賬款 消耗掉后 借: 主營業(yè)務成本 借：庫存商品 3月收到商品，附帶收據(jù)，收到123月份普票，未付款 紅沖 借:應付賬款1月%2b2月 貸：庫存商品1月%2b2月（紅沖1月%2b2月的應收賬款） 借:借庫存商品1月%2b2月（一正一負，不紅沖1月%2b2月庫存商品） 借：主營業(yè)務成本負數(shù)1月%2b2月（紅沖1月%2b2月的主營業(yè)務成本） 發(fā)票做賬 借：庫存商品1月%2b2月%2b3月 貸：應付賬款1月%2b2月%2b3月 借：主營業(yè)務成本1月%2b2月%2b3月 貸：庫存商品1月%2b2月%2b3月 這樣對不對呢

老師，那如果這樣做下來，3月份會把1月份2月份的主營業(yè)務成本紅沖掉，導致1月份和2月份屬于這張發(fā)票的主營業(yè)務成本就沒有了，全部匯總到了3月份了，這樣理解對嗎？

老師我看了，還是不理解，有時候的時候能否帶上金額列一下分錄

1月收到商品100元，附帶收據(jù)，未付款未開票 借：庫存商品100元 貸：應付賬款100元 借: 主營業(yè)務成本100元 借：庫存商品100元 2月收到商品100元，附帶收據(jù)，未付款未開票 借：庫存商品100元貸：應付賬款100元 借: 主營業(yè)務成本100元 借：庫存商品100元 3月收到商品100元，附帶收據(jù)，收到123月份普票，未付款 紅沖 借:應付賬款200元貸：庫存商品200元 借:庫存商品200元 借：主營業(yè)務成本-200元 借：庫存商品300元 貸:應收賬款300元 借:主營成本300元 貸：庫存商品300元

1月收到耗材分錄： 借：原材料100 貸：應付賬款-暫估100 消耗分錄： 借：生產(chǎn)成本-直接材料100 貸：原材料 2月同上 3月分錄： 借：原材料-200 貸：應付賬款-暫估-200 借：原材料300 貸：應付賬款-某公司300 此時，原材料余額100，應付賬款-暫估余額0 本月消耗分錄： 借：生產(chǎn)成本-直接材料100 貸：原材料1000