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問題已解決
以前年度的應(yīng)交稅金出口退稅的余額是一直掛著，還是結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅金-未交增值稅
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，這個(gè)科目沒有余額才對(duì)，這個(gè)余額是哪一步分錄漏做了
應(yīng)退稅額:
借:其他應(yīng)收款 - 出口退稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅
免抵稅額:
借:應(yīng)繳稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口抵減內(nèi)銷的應(yīng)納稅額
貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅
02/12 18:15
84785011 
02/12 18:29
只做了收到退稅時(shí)做了，借方：銀行存款，貸方：應(yīng)交稅費(fèi)-出口退稅
掛了其他應(yīng)收款-出口退稅，這個(gè)科目都不就一直掛著其他應(yīng)收款了么
廖君老師 
02/12 18:32
您好,您看下面全部分錄,其他應(yīng)收款 - 出口退稅??科目都是平的,應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅?這個(gè)有貸方余額沒關(guān)系,月末應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅?這個(gè)二級(jí)科目余額轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi) -?未交增值稅?
貨物出口,實(shí)現(xiàn)銷售收入時(shí):
借:應(yīng)收賬款
貸: 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 - 外銷
免抵退稅不予免征和抵扣的稅額:
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 - 外銷成本
貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
應(yīng)退稅額:
借:其他應(yīng)收款 - 出口退稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅
免抵稅額:
借:應(yīng)繳稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口抵減內(nèi)銷的應(yīng)納稅額
貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅
次月收到退稅款時(shí):
借:銀行存款
貸:其他應(yīng)收款 - 出口退稅
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