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@群里哪位老師做過工程會(huì)計(jì)？請教一下23年末工程按照完工百分比法計(jì)提收入與成本，24年針對計(jì)提這部分收入、成本該如何記帳？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好23年借銀行存款
貸工程結(jié)算
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
借工程施工
貸原材料
應(yīng)付職工薪酬工資
累計(jì)折舊等
然后按完工進(jìn)度
借工程結(jié)算
貸主營業(yè)務(wù)收入
借主營業(yè)務(wù)成本貸工程施工
跨年跨月都可以這么做的
02/13 11:55
84785010 
02/13 12:10
老師，我23年12月31日工程項(xiàng)目Ａ按完工百分比法，借：1、應(yīng)收帳款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅－待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅；2、借：工程施工－項(xiàng)目Ａ，貸：應(yīng)付帳款—成本暫估；借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：工程施工—項(xiàng)目Ａ；
24年開票收款，我做分錄，借：銀行存款，貸：應(yīng)收帳款；借：應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅－待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅，貸：應(yīng)應(yīng)稅費(fèi)－增值稅－銷項(xiàng)稅額；1月發(fā)生工程成本，我做：借：工程施工－Ａ項(xiàng)目，貸：銀行存款等。
的如何處理？去年12月份的應(yīng)付帳款—暫估又該怎么沖銷呢？
郭老師 
02/13 12:11
第一個(gè)分錄實(shí)際不要做
你做了收入就得繳納增值稅
你要么就別做主營業(yè)務(wù)收入
借應(yīng)收賬款
貸工程結(jié)算
其他的可以
84785010
02/13 12:14
我要問的是24年01月份計(jì)入工程施工－Ａ項(xiàng)目，貸銀行存款等，這部分是結(jié)轉(zhuǎn)成本還是沖銷掉？因?yàn)槿ツ?2月份已經(jīng)計(jì)提了？還有啊，去年12月份的應(yīng)付帳款—暫估又該怎么沖銷呢？
84785010
02/13 12:16
老師我們是小企業(yè)，不使用工程施工科目
郭老師
02/13 12:28
你這個(gè)發(fā)票到了沒有
什么時(shí)間到的
那就做預(yù)付賬款
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