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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，遞延所得稅資產(chǎn)借方余額怎么處理
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，遞延所得稅資產(chǎn)借方余額 ，是資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，比如存貨計(jì)提了減值準(zhǔn)備，以后銷售了，就反方向轉(zhuǎn)回
借：遞延所得稅 貸：遞延所得稅資產(chǎn)
2024 02/17 15:45
84784948 
2024 02/17 15:56
影響遞延所得稅資產(chǎn)的科目有哪些？應(yīng)收賬款減值準(zhǔn)備、其他應(yīng)收款減值準(zhǔn)備、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備還有什么
廖君老師 
2024 02/17 16:01
您好，無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，能接觸到的也就是這些了
84784948
2024 02/17 16:34
我遞延所得稅資產(chǎn)借方余額5290.59元，我看了其他應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備貸方余額10518.16元，應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備貸方余額10644.2，現(xiàn)在怎么結(jié)轉(zhuǎn)遞延所得稅資產(chǎn)，怎么做分錄
廖君老師
2024 02/17 16:45
您好，10518.16元，加上10644.2再乘25%等?于5290.59，跟遞延所得稅資產(chǎn)借方余額5290.59元一樣，沒(méi)有分錄，壞賬轉(zhuǎn)回才要轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)
84784948
2024 02/17 17:07
壞賬轉(zhuǎn)回怎么做分錄，借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)-21162.8貸：壞賬準(zhǔn)備-21162.8
廖君老師
2024 02/17 17:08
您好，不是的，壞賬轉(zhuǎn)回是收回了壞賬
借：銀行? ?代：壞賬
84784948
2024 02/17 17:09
壞賬轉(zhuǎn)回沖相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)，借：遞延所得稅資產(chǎn)-5290.59貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)-5290.59
廖君老師
2024 02/17 17:12
您好，不是的，不用利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，這是本年轉(zhuǎn)回的，不用調(diào)整以前年度
借：遞延所得稅資產(chǎn)-5290.59貸：遞延所得稅費(fèi)用-5290.59
84784948
2024 02/17 17:15
這是17年的壞賬啊
84784948
2024 02/17 17:16
我們以前就是計(jì)提了壞賬，審計(jì)查不符合直接沖回壞賬就是這樣做的
廖君老師
2024 02/17 17:17
哦哦，那就是咱這個(gè)分錄了
我去接下小孩，到家就回復(fù)您哈
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