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成本去年暫估并已結(jié)轉(zhuǎn)了成本，今年收到發(fā)票賬務(wù)如何處理？是先做一筆紅沖，在做對應(yīng)的分錄，進(jìn)項(xiàng)還可以留底嗎，麻煩寫下分錄好嗎
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借：庫存商品 負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)付賬款--應(yīng)付暫估款 負(fù)數(shù)
借：庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款
進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可以留抵進(jìn)行抵扣的。
2018 03/28 14:14
84785046 
2018 03/28 14:19
這樣就行是吧，現(xiàn)在用不到以前年度損益調(diào)整科目
張艷老師 
2018 03/28 14:24
不涉及損益科目，是用不到以前年度損益調(diào)整科目的。
84785046
2018 03/28 14:28
老師，要是匯算清繳前沒有收到發(fā)票分錄如何做
張艷老師
2018 03/28 14:31
那就要對已結(jié)轉(zhuǎn)的成本進(jìn)行納稅調(diào)增了。
84785046
2018 03/28 14:32
嗯，這時(shí)的會(huì)計(jì)分錄怎么做呢
張艷老師
2018 03/28 14:35
所得稅匯算清繳是調(diào)表不調(diào)賬的，不做分錄處理的。
84785046
2018 03/28 14:37
以后也收不到發(fā)票，暫估的應(yīng)付賬款怎么沖掉呢
張艷老師
2018 03/28 14:40
那么就將應(yīng)付賬款轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入科目核算了。
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