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問題已解決
老師們過年好，我想咨詢一下，4S店汽車整車銷售，廠家指導(dǎo)價(jià)219800，給客戶優(yōu)惠了5000元，實(shí)收214800，開票價(jià)是219800，廠家不允許開票價(jià)低于指導(dǎo)價(jià)，只能按指導(dǎo)價(jià)開票，這樣就屬于高開票了。這樣子如何做賬？
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您好！那就還是按照219800確認(rèn)收入，5000少收的錢作為銷售費(fèi)用處理
02/19 20:29
84784997 
02/19 20:29
①借:銀行存款 214800
? ? 貸:應(yīng)收賬款 214800
②
借:應(yīng)收賬款 219800
?貸:主營業(yè)務(wù)收入 194513.27
? 應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額）25286.73
老師，我們是這樣做賬的，應(yīng)收賬款就不平，我們這樣做對不，這個(gè)需要怎么處理賬務(wù)
丁小丁老師 
02/19 20:33
您好！可以，那5000的差額就作為壞賬處理
借，信用減值損失
貸，壞賬準(zhǔn)備
然后核銷應(yīng)收賬款
借，壞賬準(zhǔn)備
貸，應(yīng)收賬款
84784997
02/19 20:49
好的，知道了，謝謝老師
丁小丁老師
02/19 21:08
不客氣的，有問題再溝通
84784997
02/20 11:32
老師您好，我再問一下，要是計(jì)入銷售費(fèi)用了，匯算清繳需不需要納稅調(diào)增
丁小丁老師
02/20 11:33
您好！需要，因?yàn)闆]有發(fā)票，所以這個(gè)情況最好就是開折扣發(fā)票
84784997
02/20 11:35
嗯嗯，知道了，謝謝老師
丁小丁老師
02/20 11:38
不客氣，有問題再溝通
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