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老師企業(yè)所得稅匯算清繳年報時候,都需要準備哪些材料呢

84784977| 提问时间:2024 02/20 09:46
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玲老師
金牌答疑老师
职称:會計師
 企業(yè)所得稅匯算清繳需要準備的資料   所需資料如下所示:   1、企業(yè)所得稅年度納稅申報表及其附表;   2、企業(yè)的財務報表;   3、備案事項相關資料;   4、母公司及其子公司的基本情況,子公司的征稅方式及其預繳稅款情況;   5、委托中介申報的,應出具雙方簽訂的代理合同,并附送中介機構出具的包括納稅調整的項目、原因、依據(jù)、計算過程、調整金額等內容的報告;   6、如果涉及關聯(lián)方業(yè)務往來的,要同時報送關聯(lián)業(yè)務往來報告表;   7、其他主管稅務機關要求報送的資料。如果納稅人采用電子申報,應按照有關規(guī)定保存有關資料或附報紙質納稅申報資料;   8、實行跨地區(qū)經(jīng)營匯總繳納企業(yè)所得稅的納稅人,由總機構統(tǒng)一計算應納稅所得額和應納所得稅額,按照上述規(guī)定,在匯算清繳期內向所在地主管稅務機關辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報,進行匯算清繳。總機構應將分支機構及其所屬機構的營業(yè)收支納入總機構匯算清繳等情況報送各分支機構所在地主管稅務機關;   9、實行合并繳納企業(yè)所得稅的納稅人,在匯算清繳期內,由總公司向匯繳企業(yè)所在地主管稅務機關報送匯繳企業(yè)及各個成員企業(yè)合并計算填寫的企業(yè)所得稅年度納稅申報表,統(tǒng)一辦理匯繳企業(yè)及其成員企業(yè)的企業(yè)所得稅匯算清繳;
2024 02/20 09:50
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