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問題已解決
老師，請(qǐng)問按照如下條例：第二十九條 適用一般計(jì)稅方法的納稅人,兼營簡易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目而無法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，按照下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額： 不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額＝當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×（當(dāng)期簡易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額+免征增值稅項(xiàng)目銷售額）÷當(dāng)期全部銷售額 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對(duì)不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行清算。 比如：2月份收到一張房租專票，其中有一部分進(jìn)項(xiàng)稅額需要做轉(zhuǎn)出，但是尚不知道轉(zhuǎn)出比例，那我2月份對(duì)這張房租專票 該如何入帳呢？？？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
借管理費(fèi)用
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
貸銀行存款
實(shí)際抵扣的時(shí)候，不能抵扣的部分再轉(zhuǎn)出
02/20 15:39
84784962 
02/20 15:40
那我勾選的時(shí)候要在當(dāng)月勾選這張發(fā)票嗎？
冉老師 
02/20 15:41
本期先不勾選的，同學(xué)
84784962
02/20 15:42
等算出一定比例再勾選？
冉老師
02/20 15:42
是的，同學(xué)，是這樣的
84784962
02/20 15:44
申報(bào)的時(shí)候本期也不算這一筆對(duì)嘛？
84784962
02/20 15:44
申報(bào)的時(shí)候也不要算這一筆對(duì)嘛？v
冉老師
02/20 15:45
申報(bào)的時(shí)候本期也不算這一筆對(duì)嘛？
是的
冉老師
02/20 15:45
申報(bào)的時(shí)候本期也不算這一筆對(duì)嘛？
是的
84784962
02/20 15:46
那算出了比例之后 這個(gè)分錄又該怎么做呢？老師
冉老師
02/20 15:47
不能抵扣的部分做下面的分錄
借管理費(fèi)用
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
84784962
02/20 15:48
那要把原來做的給沖銷？
冉老師
02/20 15:51
不用沖銷的，同學(xué)
做一筆轉(zhuǎn)出的分錄即可
84784962
02/20 15:53
你好，同學(xué)
借管理費(fèi)用 2
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 2
貸銀行存款 4 這一部分不用管嘛？？之前不是已經(jīng)做了待抵扣這一部分嗎？這一部分怎么辦？
84784962
02/20 15:54
分錄該如何處理？
84784962
02/20 15:55
哦哦 我明白了 謝謝老師
冉老師
02/20 15:59
不客氣，同學(xué)，有問題可以隨時(shí)問
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描述你的問題，直接向老師提問
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