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申報1月份個稅時扣個稅198元,而工資條上扣個稅200元,工資條上多給員工扣了2元錢,我們公司3月20號發(fā)2月工資打算在2月份工資上多給發(fā)2元錢,那我應(yīng)該怎么做分錄

84785032| 提問時間:02/20 19:38
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王曉曉老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
正常的分錄,只不過個稅科目通過兩個月才沖平而已
02/20 19:39
84785032
02/20 19:40
分錄是借應(yīng)交個稅貸銀行存款嗎
王曉曉老師
02/20 19:41
發(fā)工資的時候借:應(yīng)付職工薪酬貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交個稅 銀行存款。 申報個稅的時候借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交個稅貸:銀行存款
84785032
02/20 19:46
發(fā)工資的應(yīng)交個稅是200元 申報時的應(yīng)交個稅是180元 3月份做一筆借應(yīng)交個稅2貸銀存2元對嗎
王曉曉老師
02/20 19:50
是的,可以這樣,不過其實更建議是報2月個稅比如應(yīng)扣130的個稅,你發(fā)工資扣我128這樣來沖回
王曉曉老師
02/20 19:51
不然你多發(fā)那2元還要交個稅,像循環(huán)了一樣
84785032
02/20 19:54
沒明白老師可以說的詳細點嗎
王曉曉老師
02/20 19:57
意思就是你不要把2元加工資里邊發(fā)給員工,而是下次發(fā)工資的時候少扣2元的個稅就可以了
84785032
02/20 20:02
老師公司繳納的大額醫(yī)療不在個稅里抵扣可以嗎
王曉曉老師
02/20 20:04
大額醫(yī)保通常都不在個稅抵扣
84785032
02/20 20:24
企業(yè)繳納的大額醫(yī)保不屬于基本醫(yī)療保險嗎
王曉曉老師
02/20 20:28
是的同學(xué),不屬于的
84785032
02/20 20:32
那她屬于什么保險
王曉曉老師
02/20 20:33
已經(jīng)是商業(yè)保險的了
84785032
02/20 20:44
企業(yè)繳納的不是個人在社會上繳納的
王曉曉老師
02/20 20:53
我知道,企業(yè)出了基本醫(yī)療保險為員工買的,都是商業(yè)保險費,除了特殊工種買的,這些企業(yè)所得稅都要調(diào)增的
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