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問題已解決
老師你好，我想問一下個稅代扣的，因為12月份報的是11月的工資收入，11月份發(fā)的是10月份的工資嘛，那我報個稅的時候12月份報的實際上是職工10月份的工資，那我扣職工的個稅放在12月份工資里了，那我這個賬應(yīng)該是怎么做呢？交稅時，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅，貸銀存，然后工資代扣是，借應(yīng)付職工薪酬，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅？
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同學(xué)你好，分錄是沒錯的
02/21 12:12
84785026 
02/21 12:14
但是現(xiàn)在12月份我做到其他應(yīng)收款的科目去了，年底早就結(jié)賬了，我應(yīng)該怎么調(diào)賬
王曉曉老師 
02/21 12:14
其實你可以發(fā)10月工資就把10月個稅測算出來，然后個稅跟工資屬期一致
王曉曉老師
02/21 12:15
做一次轉(zhuǎn)字分錄調(diào)整一下科目就可以了，反正不影響損益問題不大
王曉曉老師
02/21 12:16
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅貸:其他應(yīng)收款
84785026
02/21 12:18
就是我1月份的可以直接借應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅，貸其他應(yīng)收款，這樣轉(zhuǎn)出來嗎？
王曉曉老師
02/21 12:19
是的，可以的，你就寫調(diào)整錯入會計科目就可以了
84785026
02/21 12:19
個稅怎么測算出來呢，是就只能是利用公式計算嗎？有出入的時候應(yīng)該就下個月還是利用應(yīng)付職工薪酬和應(yīng)交稅費-個稅兩個科目調(diào)整這樣嗎？
王曉曉老師
02/21 12:23
其實你可以利用個稅申報系統(tǒng)直接測算，一般都不會有差異，比如現(xiàn)在2月，你先把1月發(fā)的做申報，然后去首頁把屬期選到2月，然后把你這個月準(zhǔn)備發(fā)的數(shù)據(jù)導(dǎo)進(jìn)去測算就可以出來個稅了，這樣你就不會出現(xiàn)這個月工資扣的是之前的個稅了
84785026
02/21 12:27
?。∵@樣?。∥覄偛湃フ业搅怂鶎倨诳梢孕薷?！好的明白了??！謝謝老師！！新年快樂！
王曉曉老師
02/21 12:28
不客氣的，這樣很準(zhǔn)確，好的，新年快樂，麻煩及時評價
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