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問題已解決
我們是外貿(mào)企業(yè)： 借：庫存商品--X產(chǎn)品 應(yīng)繳稅費-應(yīng)交增值稅-增值稅進(jìn)項 貸：應(yīng)付賬款 借其他應(yīng)收款-應(yīng)收出口退稅補貼款 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（出口退稅） 借銀行存款 貸其他應(yīng)收款-應(yīng)收出口退稅補貼款 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（出口退稅）科目余額這個數(shù)據(jù)一直是累計的，不用抵消嗎？
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進(jìn)項和出口退稅可以分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，這樣就沒有余額。
02/21 12:31
84784982 
02/21 13:01
結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫？
郭老師 
02/21 13:04
借應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅出口退稅，
貸應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
借應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進(jìn)項。
84784982
02/21 13:18
好的謝謝
郭老師
02/21 13:18
不用客氣，工作愉快
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描述你的問題，直接向老師提問
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