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實(shí)務(wù)
問題已解決
做勞務(wù)派遣、勞務(wù)外包的。對(duì)公發(fā)放本公司內(nèi)部管理人員工資和派遣人員、外包人員的工資。一部分派遣和一部分內(nèi)部管理人員有社保，也申報(bào)工資，一部分派遣和一部分內(nèi)部管理人員以及外包人員沒有交社保，也沒申報(bào)個(gè)稅，請(qǐng)問怎么做賬，可以通過應(yīng)付職工薪酬這個(gè)科目嗎？
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簽訂勞動(dòng)合同的人員都通過應(yīng)付職工薪酬科目過渡做賬。那是臨時(shí)工的就不用這個(gè)科嗎？
02/21 16:55
84784997 
02/21 17:19
沒買社保的是簽了勞務(wù)協(xié)議書或者勞務(wù)合同書
玲老師 
02/21 17:32
對(duì)呀，簽勞務(wù)合同的就不用交社保，他也不用應(yīng)付職工薪酬科目弧度。
84784997
02/21 18:27
那這樣做賬好麻煩，派遣的要拆分成本，管理人員也要拆分成本
玲老師
02/21 18:31
是的，安受益對(duì)象分配
84784997
02/21 18:32
沒簽的計(jì)入什么科目？直接支付？
玲老師
02/21 18:33
沒簽合同的那就和臨時(shí)工一樣啊，按勞務(wù)報(bào)酬。
玲老師
02/21 18:33
可以直接支付給他的。代扣個(gè)人所得稅就可以了。
沒簽合同的，也看他哪個(gè)部門的管理部門的計(jì)入管理費(fèi)用。
84784997
02/22 10:19
比如說二月份沒開發(fā)票，二月份發(fā)了派遣人員的工資，那這樣沒收入，有成本也行？
玲老師
02/22 10:21
可以的沒有收入才發(fā)可以的沒有收入才發(fā)生成本了可以的，沒有收入，咱發(fā)生成本了也是正常入賬的。
咱們可以記到勞務(wù)成本里。等有收入了再轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本里。
84784997
02/22 10:22
記到勞務(wù)成本是什么科目
玲老師
02/22 10:23
成本類科目服務(wù)行業(yè)成本通過這個(gè)科目歸集。
84784997
02/22 10:24
名稱是勞務(wù)成本嗎
玲老師
02/22 10:25
是的，一級(jí)科目勞務(wù)成本是這個(gè)。
84784997
02/22 10:27
小規(guī)模公司，從事勞務(wù)派遣，勞務(wù)外包業(yè)務(wù)。服務(wù)費(fèi)部分開專票，代收代付部分的工資社保公積金開普票，請(qǐng)問怎么開票。勞務(wù)派遣，比如收到6267.65元（服務(wù)費(fèi)80，工資4630，社保公積金合計(jì)1557.65元），服務(wù)費(fèi)對(duì)方需要專票，工資社保公積金開普票，怎么開票
玲老師
02/22 10:28
咱們是選擇差額計(jì)稅還是全額計(jì)稅？
84784997
02/22 10:37
差額計(jì)稅
玲老師
02/22 10:39
登錄開票系統(tǒng)選擇差額計(jì)稅，把收入填上，然后把扣除的填上，然后就自動(dòng)自動(dòng)就計(jì)算開出來了。
84784997
02/22 10:43
普票差額5％，扣除額和含稅額一致，都是4630+1557.65？專票也是5％，含稅額80，扣除額0？
玲老師
02/22 10:44
你好，你差額計(jì)稅就直接像我說的那樣開出去就行了。
玲老師
02/22 10:44
差額計(jì)稅需要有扣除數(shù)的，要不怎么叫差額計(jì)稅呢？
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