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問題已解決
公司還沒開始發(fā)展，沒業(yè)務(wù)，前期只有一個管理層有社保，但是沒有工資，這樣一直掛著，怎么做賬啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學，你好
社保這個做管理費用-社保費
02/23 14:31
84784971 
02/23 14:32
個人部分呢
小菲老師 
02/23 14:32
可以參考
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84784971
02/23 14:32
沒有工資，工資是0
84784971
02/23 14:32
個稅要申報嗎
小菲老師
02/23 14:33
同學，你好
工資金額就是0
84784971
02/23 14:35
那社保個人部分怎么平賬啊？個稅0申報，還是不申報啊
小菲老師
02/23 14:35
同學，你好
社保個人部分就是掛賬
個稅0申報
84784971
02/23 14:42
掛賬怎么平呢，這個管理層后面應(yīng)該也不發(fā)工資的
84784971
02/23 14:42
只是給他交社保
小菲老師
02/23 14:42
同學，你好
如果之后不發(fā)工資，轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出
84784971
02/23 14:44
那我按社保個人金額做工資去申報可以嗎，這樣直接可以平賬
小菲老師
02/23 14:45
同學，你好
也可以的
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