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老師好，我是23年11月支付的房租 23年11月-24年11月，現(xiàn)在是24年2月 我之前沒有做無票攤銷 這個現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理

借：管理費(fèi)用-房租費(fèi)? ?本年應(yīng)攤銷 ? ?利潤分配-未分配利潤?上年應(yīng)該攤銷 ? ?貸：預(yù)付賬款-房租

正常情況下 我是這么做的 支付 借：其他 貸 銀行 借 待攤 貸 其他 借 管理 貸 待攤，現(xiàn)在23年的11-12 我應(yīng)該怎么做

預(yù)付房租 借：預(yù)付賬款-房租 貸：銀行存款 按月攤銷 借：管理費(fèi)用-房租???? 貸：預(yù)付賬款-房租

23年的這2個月 不用通過未分配利潤處理嗎？

就是需要通過那個科目調(diào)整，想稅前扣除就得重新做上年的報表

借：未分配利潤 貸：管理費(fèi)用 ？

直接就是我做的第1筆分錄

老師，有一點我不是很清楚，我就只做了支付的處理，沒做房租費(fèi)用的處理，怎么還要做納稅調(diào)增

需要抵扣進(jìn)項就要調(diào)整增值稅，按不含稅金額攤銷

不用抵扣，發(fā)票也不會開過來了，當(dāng)時賬上做的無票攤銷，是不是只要納稅調(diào)增就行了，賬上不用在動了

是的，就是那樣做就行

那我23年11-12月只做了支付房租的處理，沒有做什么無票攤銷的處理，那23年匯繳應(yīng)該不用處理了吧 直接把23年11 12月補(bǔ)攤銷到24年 是不是這個意思

可以的，反正都不稅前扣除

明白了，謝謝老師

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