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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請問公司現(xiàn)在有未分配利潤50萬，應(yīng)收賬款20萬收不回來（還未做到營業(yè)外支出），應(yīng)付賬款40萬不需支付（還未做到營業(yè)外收入），現(xiàn)準(zhǔn)備注銷企業(yè)，要交哪些稅，怎么計(jì)算的！
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你好，如果應(yīng)付賬款轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，應(yīng)收賬款確認(rèn)壞賬，需要繳納所得稅=（40萬—20萬）*所得稅稅率
未分配利潤分配給股東，需要繳納個(gè)人所得稅=（50萬+（40萬—20萬）*（1—所得稅稅率））*20%
02/28 08:25
84785010 
02/28 10:36
老師，這應(yīng)收及應(yīng)付不能稅前列支吧，應(yīng)付做到營業(yè)收入要交稅，應(yīng)收做到營業(yè)支出，能減稅嗎？50萬未分配利潤是交了所得稅的了，我現(xiàn)在是很想知道應(yīng)收及應(yīng)付要交哪些稅
鄒老師 
02/28 10:37
你好，應(yīng)收及應(yīng)付是不能直接稅前列支的。
應(yīng)付做到營業(yè)收入要交稅
應(yīng)收做到營業(yè)支出，能減稅
84785010
02/28 10:53
未分配利潤如果是50萬，應(yīng)收如果是100萬（營業(yè)外支出），應(yīng)付是10萬（營業(yè)外收入），不用交稅了？
鄒老師
02/28 10:54
你好，是的，這種情況不需要納稅?
84785010
02/28 16:58
做到營業(yè)支出能減稅，沒有對(duì)方破產(chǎn)證據(jù)，官司，對(duì)方注銷證明，不可能直接減稅，要納稅調(diào)增吧！
鄒老師
02/28 16:59
你好，需要有相應(yīng)的證明，才可以抵稅，否則匯算清繳的時(shí)候是需要做納稅調(diào)增處理的。
84785010
02/28 17:02
對(duì)啊，所以我一直問，那應(yīng)付賬款呢，沒有啥證據(jù)，要納稅調(diào)整么，我心態(tài)都問崩了
鄒老師
02/28 18:50
你好
應(yīng)付賬款需要對(duì)方出具的不需要支付的證明，才計(jì)入營業(yè)外收入，這個(gè)是不涉及納稅調(diào)整的?
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