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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
外貿(mào)公司，收到客戶定金30% 1.6萬(wàn)。這樣做賬對(duì)？
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你好，定金可以??借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款
02/29 11:21
言-老師 
02/29 11:23
如果按合同應(yīng)該確認(rèn)收入的話同時(shí)要交增值稅
借：銀行存款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)
言-老師
02/29 11:24
關(guān)于定金的賬務(wù)處理：
定金只屬于預(yù)收款項(xiàng),不符合收入確認(rèn)條件的。收到定金暫時(shí)不能算作收入,最多只能算預(yù)收款,如果合同約定的銷售或勞務(wù)已經(jīng)完成,確認(rèn)收入時(shí)可以將定金抵頂銷售款或勞務(wù)款,才能算收入,或者合同沒(méi)有履行,將定金轉(zhuǎn)作違約金收入時(shí),算作營(yíng)業(yè)外收入。
84785016 
02/29 11:27
假如 這筆錢(qián)來(lái)了尾款？2萬(wàn)。
言-老師
02/29 11:29
這個(gè)看有沒(méi)有開(kāi)票確認(rèn)收入，如果已經(jīng)確認(rèn)收入，掛應(yīng)收賬款，尾款到賬結(jié)平，如果沒(méi)有確認(rèn)收入，正常尾款是開(kāi)票當(dāng)期確認(rèn)收入交增值稅
84785016
02/29 11:29
假如：1月1日 定金1萬(wàn)，2月1日 尾款2萬(wàn)
借：銀行存款1萬(wàn)
貸：預(yù)收賬款1萬(wàn)
2.1日收到尾款2萬(wàn)
借：銀行存款2萬(wàn)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2萬(wàn)
1月1日定金 就可以轉(zhuǎn)入貨款？
借：預(yù)收賬款1萬(wàn)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1萬(wàn)
言-老師
02/29 11:30
嗯對(duì)的，思路正確，確認(rèn)收入正常都同時(shí)繳納增值稅
84785016
02/29 11:41
謝謝 很好了。我們這邊是出口的沒(méi)有增值稅？
言-老師
02/29 11:49
哦，那就沒(méi)問(wèn)題了，祝你工作順利
84785016
02/29 14:56
老師 你好，開(kāi)始第一筆訂單的時(shí)候，尾款哪個(gè)不用寫(xiě)應(yīng)收賬款？
言-老師
02/29 14:58
沒(méi)有開(kāi)票也沒(méi)確認(rèn)收入就不用應(yīng)收賬款
84785016
02/29 14:59
假如：1月1日 定金1萬(wàn)，2月1日 尾款2萬(wàn)
【下定金時(shí)候】
借：銀行存款1萬(wàn)
貸：預(yù)收賬款1萬(wàn)
借：應(yīng)收賬款2萬(wàn)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2萬(wàn)
【】
2.1日收到尾款2萬(wàn)
借：銀行存款2萬(wàn)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2萬(wàn)
1月1日定金 就可以轉(zhuǎn)入貨款？
借：預(yù)收賬款1萬(wàn)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1萬(wàn)
言-老師
02/29 15:06
【下定金時(shí)候】
借：銀行存款1萬(wàn)
貸：預(yù)收賬款1萬(wàn)
這里不寫(xiě)應(yīng)收賬款，還沒(méi)確認(rèn)收入
【】
2.1日收到尾款2萬(wàn)
借：銀行存款2萬(wàn)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2萬(wàn)
同時(shí)1月1日定金轉(zhuǎn)入收入
借：預(yù)收賬款1萬(wàn)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1萬(wàn)
總收入是3萬(wàn)，銀行存款累計(jì)3萬(wàn)，1萬(wàn)的預(yù)收平賬
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