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睡眠戶回函金額有差異如何調(diào)整會(huì)計(jì)分錄
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同學(xué)，你好
首先要確認(rèn)，你賬上是否有做錯(cuò)，回函有差異并不代表賬做錯(cuò)了
02/29 12:39
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算發(fā)函與回函的差異金額怎么算
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期末庫(kù)存差異，先需要調(diào)整數(shù)量但不調(diào)金額，會(huì)計(jì)分錄要怎么做
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A選取應(yīng)收賬款明細(xì)賬戶：客戶編號(hào) 客戶名稱 甲公司賬面金額 回函金額 差異金額 回函方式 審計(jì)說(shuō)明
D2 B公司 人民幣9054 6054 3000 原件
審計(jì)說(shuō)明：
（2）回函直接寄回本所。經(jīng)詢問(wèn)甲公司財(cái)務(wù)經(jīng)理得知，回函差異是由于甲公司在2020年12月31日向B公司發(fā)出一批產(chǎn)品（合同價(jià)款3000萬(wàn)元），同時(shí)確認(rèn)了應(yīng)收賬款3000萬(wàn)元及相應(yīng)的銷售收入。B公司于2021年1月5日收到這批產(chǎn)品。其回函未將該3000萬(wàn)元款項(xiàng)包括在回函金額中，經(jīng)檢查相關(guān)的銷售合同、銷售發(fā)票、出庫(kù)單以及相關(guān)記賬憑證，沒(méi)有發(fā)現(xiàn)異常。該回函差異不構(gòu)成錯(cuò)報(bào)，無(wú)需實(shí)施進(jìn)一步的審計(jì)程序。
假設(shè)B公司收貨時(shí)間確系2021年，A注冊(cè)會(huì)計(jì)師提出審計(jì)調(diào)整，建議甲公司沖回該筆應(yīng)收賬款和銷售收入。如果B公司拒絕調(diào)整,且需調(diào)整事項(xiàng)比較重要,請(qǐng)問(wèn)A注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)出具何種意見(jiàn)類型的審計(jì)報(bào)告
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回函直接寄回本所。經(jīng)詢問(wèn)甲公司財(cái)務(wù)經(jīng)理得知，回函差異是由于A公司的回函金額已扣除其在2019年12月31日以電匯的方式向甲公司支付的一筆2616萬(wàn)元的貨款。甲公司于2020年1月4日實(shí)際收到該筆款項(xiàng)，并記入2020年應(yīng)收賬款明細(xì)賬中。該回函差異不構(gòu)成錯(cuò)報(bào)，無(wú)須實(shí)施進(jìn)一步的審計(jì)程序。
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暫估后，金額有差異怎么調(diào)整？
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最新回答
查看更多- 請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師幫忙回答一下，謝謝。我們大廈有樓宇廣告的廣告位如果是每年收13560元（一個(gè)月1130元含稅）。如果一家公司想做廣告，在我們這做1年，但是我們給他的政策是免費(fèi)的，免費(fèi)使用一年的話，那我們還用記賬嗎？如果需要應(yīng)該怎么記賬，能具體寫一下分錄和金額嗎？ 23小時(shí)前
- 審計(jì)還可以考哪些證書(shū) 昨天
- 并購(gòu)前，甲公司與相關(guān)公司之間的關(guān)系如下：①A公司直接持有B公司30％的股權(quán)，同時(shí)受托行使其他股東所持有B公司18％股權(quán)的表決權(quán)。B公司董事會(huì)由11名董事組成，其中A公司派出6名。B公司章程規(guī)定，其財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策經(jīng)董事會(huì)半數(shù)以上成員通過(guò)即可實(shí)施。②B公司持有C公司60％股權(quán)，持有D公司100％股權(quán)③A公司和D公司分別持有甲公司30％股權(quán)和29％股權(quán)。甲公司董事會(huì)由9人組成，其中A公司派出3人，D公司派出2人。甲公司章程規(guī)定，其財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策經(jīng)董事會(huì)半數(shù)以上成員通過(guò)即可實(shí)施。2019年5月20日，甲公司與B公司簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同。合同約定：甲公司以定向增發(fā)一定數(shù)量的本公司普通股股票和一宗土地使用權(quán)作為對(duì)價(jià)支付給B公司，向B公司購(gòu)買其所持有的C公司60％股權(quán)。上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同于2019年6月15日分別經(jīng)甲公司和B公司、C公司股東大會(huì)批準(zhǔn)。 判斷甲公司取得C公司60％股權(quán)交易的企業(yè)是否為同控 昨天
- 贈(zèng)品的會(huì)計(jì)分錄中，贈(zèng)品的價(jià)值如何確定？ 10天前
- 合計(jì)分錄的借方金額應(yīng)該等于貸方金額，保持借貸平衡。 10天前
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