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x 目的 為了加強財務管理，統(tǒng)一規(guī)范財務管理和操作程序，結合餐廳的實際情況，對餐廳的財務管理制度和操作程序作出規(guī)定。 二、適用范圍 適用于本餐廳各項財務管理工作。 三、管理規(guī)定 （一）餐廳自購原材料的規(guī)定 1、餐廳停止使用給供應商代開收款收據(jù)的憑據(jù)，支付款項時，應盡力要求供應商開具正式發(fā)票，如確實無法開具正式發(fā)票的，由供應商開具收款收據(jù)或收條，并要求供應商在收款收據(jù)或收條上蓋章（簽字及手印） 2、進倉單必須由保管人（指定專人）、驗收人、經(jīng)辦人、餐廳經(jīng)理簽名方可有效。 3、所有自購原材料支付貨款時，必須先經(jīng)過餐廳經(jīng)理審核后，方能付款。 注：兩店以上管理則須經(jīng)過區(qū)域經(jīng)理（或總經(jīng)理）。 （二）餐廳各項費用開支的規(guī)定 1、餐廳所有開支的費用必須是餐廳維持正常營運確實需要的，不得開支與餐廳無關的費用。 2、餐廳費用開支由餐廳經(jīng)理根據(jù)實際情況進行控制，事前報告總經(jīng)理（或區(qū)域經(jīng)理），費用開支經(jīng)審核后，方可給予報銷開支。 3、餐廳費用報銷時，所有單據(jù)必須有經(jīng)辦人，驗收人（證明人）、餐廳經(jīng)理簽名，總經(jīng)理（或區(qū)域經(jīng)理）審核。 （三）促銷費用的規(guī)定 1、所有促銷費用的開支必須要有確實可行的促銷方案，促銷計劃方案由餐廳經(jīng)理提出，報區(qū)域經(jīng)理審核，再由區(qū)域經(jīng)理上報公司企劃主管審定，經(jīng)企劃主管審定或餐廳審批后方可執(zhí)行。 2、所有促銷活動完成后，必須填寫促銷活動的總結報告，報告的主要內(nèi)容包括：促銷方式、促銷費用、促銷效果、成功與失敗的經(jīng)驗教訓等。 3、促銷費用的權限：小范圍的促銷活動，總金額在500元認下，由餐廳經(jīng)理報區(qū)域經(jīng)理（或總經(jīng)理）審核后，即可執(zhí)行。超過500元的按本條第1款執(zhí)行。 （四）差旅費開支的規(guī)定 1、餐廳員工因公出差的費用回餐廳憑票報銷。 2、餐費補帖，因公出差，餐費補貼，管理組：20元/人/餐，服務組：10元/人/餐。 3、市內(nèi)交通費，員工出差原則上不得打的士，若遇特殊情況打的士，則需經(jīng)餐廳經(jīng)理在先在的士車票背面審批簽字，然后按規(guī)定程序報銷。所有市內(nèi)交通費報銷時，必須在車票背后注明日期、起訖站點、何事、報銷人簽名。 （五）交際應酬費開支的規(guī)定 1、餐廳經(jīng)理的交際應酬費用實行先打單后報銷政策，每月應控制在200元以內(nèi)，特殊事項須經(jīng)區(qū)域經(jīng)理（或總經(jīng)理）批準后方可執(zhí)行。 2、交際應酬費用的用途：用于與餐廳和餐可有聯(lián)系的業(yè)務往來和活動，協(xié)調(diào)、理順與外部相關部門的關系。不得用于餐廳內(nèi)部的招待。 （六）低值易耗品、用具、用品的購置規(guī)定 1、凡單位價值或批量價值在100元以內(nèi)的由管理組申報，餐廳經(jīng)理審核，即可購買。凡超過100元以上的由餐廳經(jīng)理申報，區(qū)域經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。 2、低值易耗品、用具、用品的購置統(tǒng)一由指定人員采購，必須按先進先出的原則辦理。 （七）餐廳“營業(yè)外收入”的規(guī)定 1、“營業(yè)外收入”的范圍：餐廳的廢棄物但可作為豬飼料、廢紙皮等。不屬于“營業(yè)外收入”的范圍：餐廳每天營業(yè)收入的長、短款，物料短缺由責任人賠償?shù)目铐?，員工過失的罰款等。 2、所有“營業(yè)外收入”的來源資金由餐廳出納管理。 3、所有“營業(yè)外收入”只能用于餐廳的集體活動等員工福利，不能作為其他用途。 4、所有“營業(yè)外收入”的集體活動費用由區(qū)域經(jīng)理（或總經(jīng)理）審批。 5、所有“營業(yè)外收入”的收支存情況必須上報財務部知悉。 （八）其他相關規(guī)定 1、餐廳與員工宿舍的水電費用分開結算，今后員工宿舍的水電費用不得在餐廳費用中報支。 2、本制度規(guī)定的第一、二條款中，屬餐廳的零星采購和零星費用開支所需的款項由餐廳經(jīng)理向出納員的備用金中借款（借款限額暫定500元，期限7天），此項借款必須當月結清，不得跨月。區(qū)域經(jīng)理必須對本制度規(guī)定的第一、二條款必須及時審核，以確保餐廳正常營運，若因執(zhí)行本制度規(guī)定的第一、二條款無法及時到位，造成餐廳不能維持正常營運的，由區(qū)域經(jīng)理負全部責任。 3、員工借款：原則上員工不得在餐廳借款（除特殊情況外）。 4、財務對餐廳的每項經(jīng)濟業(yè)務活動，每月須全面稽查一次，若發(fā)現(xiàn)有不符合制度規(guī)定、不合理的款項支出，有權要求退回，責成有關責任人退回已支付的款項。若發(fā)現(xiàn)徇私舞弊現(xiàn)象,按有關規(guī)定處理.