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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)問，我公司銷售安裝空調(diào)的一般納稅人企業(yè)，現(xiàn)在開空調(diào)發(fā)票出去，可以用安裝發(fā)票抵扣嗎？這樣的話，安裝發(fā)票要怎么樣入賬呢？也要暫估成本嗎？
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你好，收到的安裝費(fèi)發(fā)票是可以抵扣的
安裝費(fèi)的收入可以單獨(dú)核算，或者不單獨(dú)核算，直接作為進(jìn)項(xiàng)抵扣
金額大需要每月計(jì)提暫估成本，根據(jù)發(fā)票調(diào)整
03/05 10:51
84785011 
03/05 10:54
老師，那如果我不開空調(diào)發(fā)票出去，直接開安裝的發(fā)票出去，這樣又要怎么樣做賬呢？例如我開10萬的安裝出去，進(jìn)項(xiàng)票是8萬塊，會(huì)計(jì)分錄怎么樣做呀？
高輝老師 
03/05 11:04
你好，安裝如果單獨(dú)核算，不簡(jiǎn)易
借：應(yīng)收賬款? ?100000
貸：主營(yíng)業(yè)收入91743.12
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅8256.88
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ?73394.50
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 6605.5
貸：應(yīng)付賬款? ? ? ? ? ? ? ? ?80000
84785011
03/05 11:07
老師，那金額達(dá)到多少才可以單獨(dú)核算或者不單獨(dú)核算，不單獨(dú)核算又是怎么樣的呢？
高輝老師
03/05 11:13
你好，主要是稅率的問題
如果是不單獨(dú)，和銷售空調(diào)放在一起，開發(fā)票稅率13%? ?
單據(jù)核算 開發(fā)票稅率9%? ?，或者簡(jiǎn)易征收按照3%，進(jìn)項(xiàng)不抵扣
84785011
03/05 11:14
老師，那這樣的話，都是單獨(dú)核算吧，
高輝老師
03/05 11:15
大點(diǎn)的公司還會(huì)設(shè)專門的公司，比如格力的，會(huì)有專門的安裝公司
小一些的可以單獨(dú)核算就可以的
84785011
03/05 11:16
老師，如果我開出去安裝，進(jìn)項(xiàng)也是安裝，同個(gè)稅率，也可以按照你剛剛那個(gè)分錄來做嗎？
高輝老師
03/05 11:24
你好，可以的，????分錄就是上面的
84785011
03/05 11:31
好的，那開開空調(diào)的發(fā)票出去，用安裝的來抵扣，空調(diào)是知道成本的，安裝的的成本也要暫估嗎？
高輝老師
03/05 11:35
你好，安裝的一般都是人工費(fèi)，需要做工資的計(jì)提，如果是其他外包安裝的，需要暫估安裝費(fèi)
84785011
03/05 11:36
那就是說空調(diào)的成本直接結(jié)轉(zhuǎn)，安裝就暫估，那安裝暫估要怎么樣才能沖掉呢
高輝老師
03/05 11:39
安裝暫估，需要對(duì)方公司開的安裝發(fā)票，你們公司只是賺個(gè)差價(jià)
工資就直接發(fā)放不涉及發(fā)票
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